hạch toán phần nợ BHXH

[nguyenhoaidiem]

Cty e nộp hồ sơ tham gia bảo hiểm từ t09/2009 tới tháng 11 hồ sơ xong e bắt đầu đóng BHXh e đóng từ tháng 09 và tháng 10 tháng 11nhưng vẩn còn thiếu một phần nữa sang tháng 12 e đóng BHXH của tháng 12 và đóng bổ sung phần thiếu của quý III.e muốn hỏi tháng 9.10.11,e cưa đóng tiền cho BH vẫn hạch tón vào chi phí và ghi có TK338 phải không ah e HT như thế này mong mọi người góp ý.
*hàng tháng trích BHXH,BHYT,BHTN vào chi phí quản lý:
Nợ TK 6422
Có TK 3383,3384
*hàng tháng trích BHXH,BHYT,BHTN vào sản xuất
Nợ TK334
Có TK3383,3384
* Đồng thời hạch tóan khoản phải nộp.
Nợ 6422,334
Có 338
mong mọi người góp ý cho e ah.


Nợ

 

[hoalantieu2030]

Hàng tháng, trích vào chi phí 18% tổng quỹ lương đóng BH (từ 2010 là 20%):
N 622, 627, 641, 642
C 3383, 3384, 3388
Khấu trừ vào lương người lao động 7% (từ 2010 là 8.5%):
N 334
C 3383, 3384, 3388
(Không phụ thuộc vào đã thanh toán với cơ quan BHXH hay chưa)
- Khi nộp tiền:
N 3383, 3384, 3388
C 111, 112
Phần nợ BH vẫn nằm trên số dư có TK 338 liên quan.