Thuế NK và thuế GTGT hàng NK kết chuyển làm sao??

[Chicken1506]

Cả nhà cho Chicken hỏi cái này... Thuế nhập khẩu TSCĐ (hạch toán N2111 và Có 3333) và thuế GTGT hàng nhập khẩu (hạch toán Nợ 1332 và Có 33312) cuối tháng hay quý thì có kết chuyển ko và nếu kết chuyển thì kết chuyển như thế nào ạ? Giúp Chicken zới, đầu năm rùi, Chicken đang chuyển số dư cuối 2009 sang 2010 mà còn mấy cái TK đó cứ treo lơ lửng ko biết phải làm sao... huhuhu
Sửa/Xóa nội dung

 

[VTM]

Cả nhà cho Chicken hỏi cái này... Thuế nhập khẩu TSCĐ (hạch toán N2111 và Có 3333) và thuế GTGT hàng nhập khẩu (hạch toán Nợ 1332 và Có 33312) cuối tháng hay quý thì có kết chuyển ko và nếu kết chuyển thì kết chuyển như thế nào ạ? Giúp Chicken zới, đầu năm rùi, Chicken đang chuyển số dư cuối 2009 sang 2010 mà còn mấy cái TK đó cứ treo lơ lửng ko biết phải làm sao... huhuhu
Sửa/Xóa nội dung

Treo là sao hả bạn, hạch toán bình thường thôi.
Nhập khẩu:
N211 (GM+TNK+CP)
C 331 (Phải trả nợ)
C3333 (TNK)
Đồng thời:
N 133 (GTGT.DV)
C 33312 (GTGT.NK)
Khi nộp thuế:
N 3333, 33312
C 111,112
Cuối tháng thực hiện khấu trừ GTGT.DR:
N 33311
C 133
Nếu có số dư thì chỉ có ở 133 (thuế còn được khấu trừ). Đây là chuyện bình thường.
(Trường hợp trên là giả sử bạn đã nộp xong thuế hàng NK)

 

[Chicken1506]

Cảm ơn VTM nhiều nha... Chicken gà thiệt... Chicken thiếu cái định khỏan nộp thuế, trả nợ nên nó cứ treo lơ lửng thế.. hic hic...