Cách kết chuyển 1331 và 3331

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi jane2906, 11 Tháng một 2010.

6,712 lượt xem

  1. jane2906

    jane2906 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Chào cả nhà. Anh chị cho e hỏi tí. Em kết chuyển thuế đầu vào và đầu ra, nhưng hình như e thấy nó hơi bị bất cập, anh chị xem giúp em với nha.

    VD: Tháng 10: 1331 = 1500k ; 3331 = 500k
    Cuối tháng e ĐK: N 3331/C1331 = 500k (còn dư nợ 1331 = 1000k)
    Tiếp tháng 11: 1331 = 1200k ; 3331 = 800k
    Cuối tháng e ĐK: N 3331/C1331 = 800k (còn dư nợ 1331 = 400k)

    Tháng 12" 1131 = 1500k, 3331 = 3000k
    Cuối tháng e ĐK:
    1. N1331/C3331 = 3000k (Dư có 3331 = 1500k)

    2. N1331/C3331 = 1400k (1000k còn được khấu trừ T10 và 400K còn được khấu trừ T11)

    3. N33311/C3331 = 100k
    4. N3331/C111 (khi đóng thuế)

    Cái em thấy không được ổn là không biết chỗ dư nợ 1331 - được khấu trừ chuyển sang kỳ sau (màu đỏ), có cần định khoản nào để chuyển sang sồ dư đầu kỳ của tháng tiếp sau không ạ?
    Thanks cả nhà. Nice day to all ^.^!
     
    #1
  2. hienTMC

    hienTMC Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    105
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Theo mình thì không cần định khoản, bạn theo dõi trên số dư 1331 và 3331 mà, cuối tháng căn cứ trên số dư để kết chuyển thôi
     
    #2
  3. Autum Love

    Autum Love Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Đăk Lăk
    tháng 10 và tháng 12 bạn định khoản như vậy đúng rồi, tháng 12 bạn định khoản Nợ TK 3331; Có TK1331 số tiền 2900
     
    #3
  4. levanton

    levanton Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    3,925
    Đã được thích:
    143
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố mang tên Bác Hồ kính yêu
    Cuối tháng 11. số thuế còn được khấu trừ của công ty bạn là 1400 ( Bên nợ TK 1331, và chỉ tiêu 43 trong tờ khai thuế GTGT)

    Sang tháng 12, cty bạn có thuế GTGT đầu vào là 1.500_Nợ TK 1331 ( có lẽ bạn ghi nhầm 1131)
    Thuế GTGT bán ra 3.000, vì vậy bạn hạch toán:
    Nợ 3331/ Có 1331 : 2.900.000 ,

    Cuối tháng 12, công ty bạn có số thuế phải nộp là 100.000.
     
    #4

Chia sẻ trang này