theo dõi công nợ trong đơn vị sự nghiệp

[haiyenyen]

chào cả nhà!
em có một chút rắc rối mong các anh chị giúp em nhé:
Đơn vị em bắt đầu thành lập từ tháng 05/09 ( trước kia sở quản lý đến hết T04/09) khi em bắt đầu thực hiện nghiệp vụ kế toán thì không có giấy tờ bàn giao, em theo dõi mọi nghiệp vụ bằng con số 0. nhưng đến T06/09 trong Tk tiền gừi của em có số tiền 8.167.000 em tìm hiểu thì biết tiền khách nợ năm 2008 đến bây giờ mới trả, em không biết đối ứng với TK 112 là tài khoản nào? mong các anh chị giúp em ( nếu em ghi N112, C311 thì trong sổ sách của em chưa có số dư TK 311) vậy bây giờ em phải làm sao để ghi sổ đây?

 

[SAA]

Tiền khách nợ năm 2008 là nợ với đơn vị chủ quản của bạn, đơn vị mới thành lập,số dư đầu kỳ = 0 lấy đâu ra công nợ?
Liên hệ lại với đơn vị chủ quản để giải quyết, hạch toán số tiền đó vào tài khoản tạm giữ
Nợ 112
Có 3318
rồi trả lại cho khách hàng
Nợ 3318
Có 111, 112

 

[Coc Yeu]

Tiền khách nợ năm 2008 là nợ với đơn vị chủ quản của bạn, đơn vị mới thành lập,số dư đầu kỳ = 0 lấy đâu ra công nợ?
Liên hệ lại với đơn vị chủ quản để giải quyết, hạch toán số tiền đó vào tài khoản tạm giữ
Nợ 112
Có 3318
rồi trả lại cho khách hàng
Nợ 3318
Có 111, 112

Sao lại trả lại cho Khách hàng? Nó là khoản nợ của cơ quan chủ quản thì đó là khỏan mình thu hộ cơ quan chủ quản. Cũng hạch toán N 3318/111,112 như bạn nhưng nội dung nghiệp vụ phải là trả lại cho đơn vị chủ quản chứ ...
( Mình đang hy vọng đơn vị chủ quan của bạn í đã xử lý xong số nợ kia rồi, khi đó có thể coi là 1 khoản thu khác của đon vị bạn í không nhỉ ? Không lẽ tự nhiên Khách hàng được xóa nợ khơi khơi sao ??? )
Mong trao đổi thêm. :015:

 

[haiyenyen]

cảm ơn Coc Yêu và SAA nhé! nhưng em có lên phòng kế toán trên sở hỏi thì các anh chị trên đó nói đã quyết toán xong hết rồi, cái đó em theo dõi đi? em không biết phải ghi sổ làm sao? ( trong số tiền 8.167.000 đó thì có 1.808.000 là số tiền thực của đơn vị em, còn 6.359.000 là số của đơn vị khác em phải làm thủ tục trả lại cho họ) theo các anh chị em phải bắt đầu từ bút toán nào? mong các anh chị chỉ giúp em, nếu em đưa vào thu khac như cocyeu nói có được không? chứng từ thu khác có phải xác lập ko? ( vì thu phải có chứng từ thu )

 

[Coc Yeu]

cảm ơn Coc Yêu và SAA nhé! nhưng em có lên phòng kế toán trên sở hỏi thì các anh chị trên đó nói đã quyết toán xong hết rồi, cái đó em theo dõi đi? em không biết phải ghi sổ làm sao? ( trong số tiền 8.167.000 đó thì có 1.808.000 là số tiền thực của đơn vị em, còn 6.359.000 là số của đơn vị khác em phải làm thủ tục trả lại cho họ) theo các anh chị em phải bắt đầu từ bút toán nào? mong các anh chị chỉ giúp em, nếu em đưa vào thu khac như cocyeu nói có được không? chứng từ thu khác có phải xác lập ko? ( vì thu phải có chứng từ thu )

Số tiền 1.808.000, là số tiền thực thì nó từ đâu mà có, bạn biết rồi và vì thế hạch toán như nào chắc bạn cũng biết?

Còn số tiền " từ trên trời rơi xuống" ( Sì pam tí :004 kia , bạn cứ hạch toán vào thu khác đi. Không vấn đề gì cả. Giấy báo có của ngân hàng là được rồi.
Nợ 112/ C531 ( Chi tiết ra nhé)

 

[SAA]

số tiền 8.167.000 đ, trong đó 1.808.000 là số đã xác định, 6.359.000 là số tạm giữ phải trả lại
số 1.808.000 đ hạch toán như một khoản thu khác của đơn vị
số 6.359.000 đ hạch toán vào tài khoản tạm giữ rồi chuyển trả lại
Nợ 112
Có 3318
Nợ 3318
Có 111, 112

Còn số tiền " từ trên trời rơi xuống" ( Sì pam tí ) kia , bạn cứ hạch toán vào thu khác đi. Không vấn đề gì cả. Giấy báo có của ngân hàng là được rồi.
Nợ 112/ C531 ( Chi tiết ra nhé)

sao hạch toán vào 531 ????? đơn vị có thực hiện dịch vụ sản xuất kinh doanh gì với bên trả tiền không????? Nếu có thì khoản thu đó có nằm trong quy định thu của đơn vị không????

 

[Bong05]

chào cả nhà!
em có một chút rắc rối mong các anh chị giúp em nhé:
Đơn vị em bắt đầu thành lập từ tháng 05/09 ( trước kia sở quản lý đến hết T04/09) khi em bắt đầu thực hiện nghiệp vụ kế toán thì không có giấy tờ bàn giao, em theo dõi mọi nghiệp vụ bằng con số 0. nhưng đến T06/09 trong Tk tiền gừi của em có số tiền 8.167.000 em tìm hiểu thì biết tiền khách nợ năm 2008 đến bây giờ mới trả, em không biết đối ứng với TK 112 là tài khoản nào? mong các anh chị giúp em ( nếu em ghi N112, C311 thì trong sổ sách của em chưa có số dư TK 311) vậy bây giờ em phải làm sao để ghi sổ đây?

Tiền này là tiền khách hàng thực nợ đơn vị chủ quản của Cty bạn. Sau khi chuyển đổi hỉnh thức sở hữu thì khách hàng mới trả cho đơn vị mới là đơn vị của bạn hiện tại.

Vậy thì nó là khoản thu nhập khác của Cty bạn thôi, ko ai trả lại khách hàng khoản này cả. Những khoản này thông thường trước khi chuyển đổi sở hữu hay chốt công nợ và thông báo Cty tiếp quản phần nợ đó. Cho dù Cty đã xử lsy hay chưa.
Chính vì thông báo đơn vị tiếp quản nợ là đơn vị của bạn nên tiền mới về được tài khoản Cty bạn. Và nso là một khoản thu nhập káhc của Cty bạn mà thôi.
Bạn hạch toán : Nợ TK 711- Thu nhập khác và Có tài khoản tiền liên quan

 

[Coc Yeu]

Tiền này là tiền khách hàng thực nợ đơn vị chủ quản của Cty bạn. Sau khi chuyển đổi hỉnh thức sở hữu thì khách hàng mới trả cho đơn vị mới là đơn vị của bạn hiện tại.

Vậy thì nó là khoản thu nhập khác của Cty bạn thôi, ko ai trả lại khách hàng khoản này cả. Những khoản này thông thường trước khi chuyển đổi sở hữu hay chốt công nợ và thông báo Cty tiếp quản phần nợ đó. Cho dù Cty đã xử lsy hay chưa.
Chính vì thông báo đơn vị tiếp quản nợ là đơn vị của bạn nên tiền mới về được tài khoản Cty bạn. Và nso là một khoản thu nhập káhc của Cty bạn mà thôi.
Bạn hạch toán : Nợ TK 711- Thu nhập khác và Có tài khoản tiền liên quan

Hoàn toàn dồng ý.
P/S: Đơn vị bạn ấy là đơn vị HC sự nghiệp nên không dùng TK711 được chị ạ. Hạch toán vào Tk531 hoặc 511 ( khác ) thôi ... :015:

 

[haiyenyen]

Cám ơn các anh chị! đơn vị em là đơn vị HCSN nên số hiệu thu khác là 5118, cuói cùng em đã làm như thế này các anh chị xem có được không nhé:
1- N112/C 5118: 1.808.000
2- N112/C3318: 6.359.000
khi trả cho khách hàng:
1- N3318/C112: 6.359.000
số dư 1.808.000 em theo dõi bên khoản thu khác của đơn vị em

 

[Coc Yeu]

Cám ơn các anh chị! đơn vị em là đơn vị HCSN nên số hiệu thu khác là 5118, cuói cùng em đã làm như thế này các anh chị xem có được không nhé:
1- N112/C 5118: 1.808.000
2- N112/C3318: 6.359.000
khi trả cho khách hàng:
1- N3318/C112: 6.359.000
số dư 1.808.000 em theo dõi bên khoản thu khác của đơn vị em

Trời ạ. Bạn đọc lại kỹ bài dưới này đi. Trả lại khách hàng làm cái gì kia chứ ??? :wall:
CHỉ khác là TK 711 trong bài của chị Bong05 sẽ thay bằng 531 hoặc 511 thôi ...

Tiền này là tiền khách hàng thực nợ đơn vị chủ quản của Cty bạn. Sau khi chuyển đổi hỉnh thức sở hữu thì khách hàng mới trả cho đơn vị mới là đơn vị của bạn hiện tại.

Vậy thì nó là khoản thu nhập khác của Cty bạn thôi, ko ai trả lại khách hàng khoản này cả. Những khoản này thông thường trước khi chuyển đổi sở hữu hay chốt công nợ và thông báo Cty tiếp quản phần nợ đó. Cho dù Cty đã xử lsy hay chưa.
Chính vì thông báo đơn vị tiếp quản nợ là đơn vị của bạn nên tiền mới về được tài khoản Cty bạn. Và nso là một khoản thu nhập káhc của Cty bạn mà thôi.
Bạn hạch toán : Nợ TK 711- Thu nhập khác và Có tài khoản tiền liên quan

 

[haiyenyen]

OH cóc yêu! Mình không nhận được giấy tờ bàn giao công nợ nhưng đơn vị mình lại có hoá đơn của khách hàng đòi nợ, có nghỉa là dơn vị mình nhận khám các đối Tượng do Sở LĐTB&xH gửi. 1/3 là khám bên mình, 2/3 khám ở bệnh viện thời điểm mình về làm thì không có chứng từ bàn giao nhưng ở đơn vị mình lại có hoá đơn ĐÒI THANH TOÁN CỦA BỆNH VIỆN và sở LĐTB&xH ĐÃ CHUYỂN ĐỦ CHO MÌNH SỐ RIỀN ĐÓ RỒI, đương nhiên mình phải trả lại cho họ rồi, chỉ khác là nếu được bàn giao thì mình theo dỏi bên công nợ nhưng không được bàn giao thì mình đưa vào thu khác thôi, số hiệu 5118 - thu khác, 5111 - các khoản thu về phí, bạn đọc kỷ lại các bài mình post nhé! , mong trao đổi thêm

 

[SAA]

Haiyenyen làm đúng rồi đó, cứ làm như cách đó là ok, không có số dư công nợ đầu kỳ thì giữ làm gì cơ chứ?
còn hạch toán vào 531 để đi nộp thuế có mà toi, không biết đưa vào mục nào của 531????? (vì có quy định thu vào mục nào của 531 đâu). Lưu ý rằng tài khoản 511 hay 531 hạch toán đều có theo dõi theo đối tượng

các đơn vị khác làm như thế nào tôi không biết, nhưng ở đơn vị tôi thì khách hàng trả không đúng thì trả lại thôi, không có nhiệm vụ phải thu hộ và trả hộ cho cấp trên. Đơn vị kế toán ở cơ quan chủ quản cũng phải có nghĩa vụ theo dõi công nợ để hạch toán

Nói thêm nữa là hiện nay đa số các đơn vị hể thấy khoản tiền nào khách hàng trả không rõ nội dung thì cứ automatic mà định khoản vào 5118 hoặc 531 (cứ ngang nhiên xem đó là nguồn thu của đơn vị) mà không treo vào Tk tạm giữ để cấn trừ công nợ lần tiếp theo hoặc trả lại cho khách hàng

 

[Thuhien81]

Cac ban cho minh hoi. Tien cham soc suc khoe ban dau cho hs cua bao hiem xa hoi chuyen ve cho truog thi phai hach toan lam sao.camon