Mấy anh chị cho em hỏi, theo qui định thì KPCĐ trích 2% tính vào CPSX của DN, sau đó nộp cho cơ quan quản lí quỹ 1% còn 1% giữ lại hoạt động công đoàn trong DN. Vậy khi em định khoản trong sổ cái 338:
Phần các khoản trích theo lương tính vào CPSX định khoản là:
Nợ TK 642 15,410,000 (67,000,000*23%)
Có TK 338 15,410,000
Phần khấu trừ vào lương nhân viên là:
Nợ TK 338 6,365,000 (67,000,000*9,5%)
Có TK 334 6,365,000
Vậy khi nộp cho cơ quan quản lí cấp trên phần trích này em thấy KPCĐ chỉ nộp 1%*67,000,000, 1% giữ lại không nộp nên định khoản như sau:
Nợ TK 338 21,105,000 {67,000,000*(32,5%-1%)}
Có TK 111 21,105,000
Vậy cho em hỏi nếu định khoản như thế thì có được không? Vì 1% KPCĐ giữ lại em không biết đưa vào đâu cho cân đối. Giúp em giải thích việc này với!!!!
Phần các khoản trích theo lương tính vào CPSX định khoản là:
Nợ TK 642 15,410,000 (67,000,000*23%)
Có TK 338 15,410,000
Phần khấu trừ vào lương nhân viên là:
Nợ TK 338 6,365,000 (67,000,000*9,5%)
Có TK 334 6,365,000
Vậy khi nộp cho cơ quan quản lí cấp trên phần trích này em thấy KPCĐ chỉ nộp 1%*67,000,000, 1% giữ lại không nộp nên định khoản như sau:
Nợ TK 338 21,105,000 {67,000,000*(32,5%-1%)}
Có TK 111 21,105,000
Vậy cho em hỏi nếu định khoản như thế thì có được không? Vì 1% KPCĐ giữ lại em không biết đưa vào đâu cho cân đối. Giúp em giải thích việc này với!!!!
