KTXD xuất hóa đơn theo tạm ứng chủ đầu tư

[serepoc]

Mình không biết sử lí như thế nào rất mong cả nhà giúp đở!
Công ty minh làm công trình thủy lợi giá hơp đồng 10 tỉ khởi công từ 05/2009 đến 05/2010 mới hoàn thành, T11/2009 vừa rồi chủ đầu tư bắt công ty mình xuất hóa đơn theo số tiền mà chủ đầu tư tạm ứng là 7 tỉ trong khi đó bên mình chưa phân bổ NVL, NC, MTC đủ số tiền trên chỉ mới được 3 tỉ thôi. cuối năm rồi mình định khoản như thế nào, quyết toán ra sao để sang năm phân bổ tiếp.
rất mong được sự giúp đở của các thành viên.
:wall:

 

[ntmphung]

Hợp đồng bên bạn ký với chủ đầu tư có phải dạng thanh toán theo tiến độ kế hoạch ko?
Nếu phải thì bạn xử lý như sau:
Nợ 131: 7 tỉ
Có 337
Có 3331
Sau đó dựa CP cty bạn đã bỏ ra bạn phân bổ doanh thu tương ứng và định khoản:
Nợ 337
Có 511
Còn nếu ko phải thanh toán theo tiến độ kế hoạch thì theo mình bạn nên xuất làm 2 hoá đơn. 1 hoá đơn cho doanh thu thực tế công việc cty bạn làm, 1 hoá đơn cho phần doanh thu chưa thực hiện. Sau đó thì bạn phân bổ dần dần.

 

[serepoc]

Cty mình làm theo QĐ48 nên không có tK 337, nếu mình tính giá thành phần đã làm thì lợi nhuận trước thuế cao quá, còn xuất 2 hđ thì hđ cho phần doanh thu chưa thực hiện sao quyết toán năm 2009