Xử lý hóa đơn trên 20tr = tờ khai bổ sung

[Thienst]

Chào mấy anh chị!
Cty em có vấn đề này cần giải quyết, nhờ mấy anh chị giúp em với.

Tình hình là: Cty em có mua hàng hóa với 2 hóa đơn như sau:

Ngày mua ; số hóa đơn ; số tiền ; Ngày chuyển khoản
25/04/2009 ; 15635 ; 22.000.000 ; 13/06/2009
13/05/2009 ; 15732 ; 33.000.000 ; 12/12/2009

Trong hợp đồng thì họ chỉ chấp nhận cho Cty em thanh toán trong 30 ngày thôi, vì vậy mà 2 hóa đơn trên em không được khấu trừ vì không đúng theo thông tư 120.

Nhưng theo em tìm hiểu trên mạng thì em thấy là có cách giải quyết là: (xin xem file em đính kèm)
- khai bổ sung điều chỉnh giảm hóa đơn 15635 và làm điều chỉnh tăng cho hóa đơn này trong tháng 06
- và khai bổ sung điều chỉnh giảm cho hóa đơn 15732, làm điều chi tăng cho hóa đơn này vào tháng 12.
Nhưng em không biết phải làm điều chỉnh tăng và giảm cho 2 cái này như thế nào, mong anh chị giúp em làm điều chỉnh tăng giảm với. em xin cảm ơn, chỉ còn 2 ngày nữa là đến ngày báo cáo rồi hu hu hu.

 

[dothuhuong282]

ngày khi nhận HĐ 1: T4 bạn đã có thể hạch toán:
Nợ TK 152: 20tr
Nợ TK 133: 2Tr
Có TK 331: 22tr
* HĐ2:Tháng 5:
Nợ TK 152,156:30tr
Nợ T 133: 3tr
Có TK 331: 33tr
NHư vậy thúê bạn đc khấu trừ:
Đến khi thanh toán: T6 HĐ1: Nợ TK 331 có TK 112: 22tr
Tháng 12 HĐ2: Nợ TK 331/ có TK 112.
Như vậy nếu đến T6 hoặc T12 bạn đem tiền mặt đi trả thì bạn mới làm điêuf chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ.( Chắc chắn bạn trả tiền mặt chứ trường hợp chưa trả tiền mà ghi có 331 vẫn hạch toán khấu trừ bình thường bạn nhé)

 

[tau2009]

Xem cách giải quyết treo trên 331 của dothuhuong cũng được. Hoặc nếu trường hợp khác thì bạn chỉnh sửa hợp đồng tí chút là được thôi mà :wall: