Kết chuyển lỗ

  • Thread starter lilisnowwhite
  • Ngày gửi

4000 lượt xem

L

lilisnowwhite

Sơ cấp
Cả nhà ới! giúp em với.
em đang làm báo cáo tài chính và quyết toán thuế cho năm 2009.
Nhưng đang gặp rắc rối về khoản kết chuyển lỗ. các bác nào biết giúp dùm em nha.
năm 2007 : cty em lỗ 147.000.000 đ.
sang năm 2008. lãi 62.000.000 đ. mà chị kế toán trước không kết chuyển lỗ năm này .
đến năm 2009 . cty em phát sinh lãi 360.000.000 đ
năm nay em muốn kết chuyển số lỗ 147.000.000 của năm 2007 sang được không vậy cả nhà.
Mà có thêm 1 vấn đề nữa là . trên bảng cân đối số phát sinh 2009 của em . ở tài khoản 4211 không còn là : 147.000.000 đ nữa mà nó chỉ còn 85.000.000 đ. do nó bù trừ đầu năm 2009 khi em kết chuyển 4212 của năm 2008: 62.000.000 đ sang thành 4211 đầu năm 2009 rùi.
Bác nào biết gỡ rối dùm em chổ này em cảm ơn nhiều! thanks các bác nhiều lắm
 
linhlot

linhlot

Hãy như là cục đất...
28/2/08
461
4
18
Cu jut DakNong
Cả nhà ới! giúp em với.
em đang làm báo cáo tài chính và quyết toán thuế cho năm 2009.
Nhưng đang gặp rắc rối về khoản kết chuyển lỗ. các bác nào biết giúp dùm em nha.
năm 2007 : cty em lỗ 147.000.000 đ.
sang năm 2008. lãi 62.000.000 đ. mà chị kế toán trước không kết chuyển lỗ năm này .
đến năm 2009 . cty em phát sinh lãi 360.000.000 đ
năm nay em muốn kết chuyển số lỗ 147.000.000 của năm 2007 sang được không vậy cả nhà.
Mà có thêm 1 vấn đề nữa là . trên bảng cân đối số phát sinh 2009 của em . ở tài khoản 4211 không còn là : 147.000.000 đ nữa mà nó chỉ còn 85.000.000 đ. do nó bù trừ đầu năm 2009 khi em kết chuyển 4212 của năm 2008: 62.000.000 đ sang thành 4211 đầu năm 2009 rùi.
Bác nào biết gỡ rối dùm em chổ này em cảm ơn nhiều! thanks các bác nhiều lắm
Năm 2009 lãi bạn K/c số lỗ năm 2007 là 147.000.000 đ, vì được kết chuyển không quá 5 năm cơ mà.
 
L

lilisnowwhite

Sơ cấp
Bác ơi nhưng trong tài khoản 4211 thì chỉ còn 85.000.000 thui mà. đâu còn 145.000.000 nữa đâu mà chuyển lỗ dược hả bác. vấn đề là 2008 ko đăng ký kết chuyeern lỗ . mà thuế thu nhập doanh nghiệp em cũng đóng lun rồi cho năm 208. hic hic ...
 
Q

quang phuc

Sơ cấp
22/5/07
13
0
1
33
kon tum
Theo ý kiến của cá nhân tôi bạn có thể làm như sau:
Bút toán kết chuyển 4212 sang 4211 đầu năm 2009 (theo hướng dẫn hạch toán QĐ 15) nên đây chỉ là sự chênh lệch tạm thời giữa kế toán và thuế.
C1: không sử dụng tài khoản chênh lệch tạm thời
Và cách xử lý như sau:
Về mặt thuế:
Năm 2009 bạn quyết toán thuế theo “hướng dẫn TT 130/2009” (không phải đăng ký kế hoạch chuyển lỗ với cục thuế, đơn vị chuyển lỗ liên tục trong 5 năm) thì kết chuyển hết số lỗ là 147.000.000 vào năm quyết toán thuế 2009.
Số lãi phải đóng thuế 360.000.000 – 147.000.000 = 213.000.000
Về mặt kế toán:
Đầu năm 2010 thực hiện bút toán: Dr 4212 213
Cr 4211 213
C2: Sử dụng tài khoản chênh lệch tạm thời
Năm 2008:
Dr 8212 62 * 28%
Cr 347 62 * 28%
Năm 2009: Hoàn nhập lại vì năm 2009 đóng thuế ít hơn.
Dr 347 62 * 28%
Cr 8212 62 * 28%
Đó là ý kiến của tôi, mong bạn đóng góp
Thanks.
 
N

Nguyen thi thoai

Sơ cấp
15/1/10
4
0
0
41
thành phố huế
Công ty em mới thành lập .Nguồn vốn 100.000.000 nhưng năm đầu lỗ 79,000,000,năm sau lỗ 96.000.000 Vậy công ty em lỗ đả quá số vốn rồi thì phải dừng hoạt động a.em mới làm nên chưa biết gì ,có gì sai sót mong lượng thứ.
 
H

hongphuc

Sơ cấp
1/12/04
50
0
0
HCM
sao e vẫn thấy lằng nhằng với cái vụ chuyển lỗ theo quy định mới (lỗ phát sinh từ 09 trở đi thì chuyển toàn bộ và liên tục) quá.
Vd: bên em năm 2007 lỗ 100tr, đăng ký chuyển toàn bộ sang 2011.
năm 2008 lỗ 200tr, đăng ký chuyển 100tr sang 2010 và 100tr sang 2011.
năm 2009 lỗ 250tr.

Vậy nếu giả sử năm 2010 bên em lãi 500tr, thì em fải chuyển toàn bộ 250tr của 2009 vào TN năm 2010.
Còn lại TN 250tr em chuyển tiếp 100tr của năm 2008.
Còn lại TN = 150tr, do 2007 em không đăng ký chuyển vào 2010, nên cty e fải tính TN chịu thuế theo 150tr còn lại fải không ạ?

Cty em thành lập 2005, trong giấy fép có mục DN em phải nộp thuế TNDN theo thsuất 28%; nhưng nay theo luật mới thsuất chỉ còn là bằng 25%; vậy em phải tính theo số thsuất nào?

e chân thành cám ơn
 
phambinh578

phambinh578

Sơ cấp
22/7/10
21
0
0
32
Hà Nội
tochucsukienso1.com
Công ty em thành lập năm 2007 vốn điều lệ các cổ đông là 1.000.000.000 vậy có nhất thiết phải lỗ năm này và làm lãi của năm kia không ạ. Một doanh nghiệp mới hoạt động liền tù tỳ 3 năm đều lỗ có được không ạ/
 
H

hongphuc

Sơ cấp
1/12/04
50
0
0
HCM
Công ty em thành lập năm 2007 vốn điều lệ các cổ đông là 1.000.000.000 vậy có nhất thiết phải lỗ năm này và làm lãi của năm kia không ạ. Một doanh nghiệp mới hoạt động liền tù tỳ 3 năm đều lỗ có được không ạ/
4 năm lỗ cũng đâu có sao mà
 
N

nguyenthu307

Thành viên thân thiết
Không có doanh thu thì đương nhiên là phải lỗ rồi. nhưng liệu kinh doanh mà trong mấy năm liền đều lỗ thì có thể tiếp tục hoạt động được nữa không nhỉ?
 
H

hongphuc

Sơ cấp
1/12/04
50
0
0
HCM
chưa ai nói giùm em câu này với:

Cty em thành lập 2005, trong giấy fép có mục DN em phải nộp thuế TNDN theo thsuất 28%; nhưng nay theo luật mới thsuất chỉ còn là bằng 25%; vậy em phải tính theo số thsuất nào?

e chân thành cám ơn
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
81
48
TÂY NAM BỘ
chưa ai nói giùm em câu này với:

Cty em thành lập 2005, trong giấy fép có mục DN em phải nộp thuế TNDN theo thsuất 28%; nhưng nay theo luật mới thsuất chỉ còn là bằng 25%; vậy em phải tính theo số thsuất nào?

e chân thành cám ơn
Từ năm 2005 đến 2008 : thuế suất TNDN = 28%.
Từ năm 2009 : thuế suất TNDN = 25%.
 
phambinh578

phambinh578

Sơ cấp
22/7/10
21
0
0
32
Hà Nội
tochucsukienso1.com
Một doanh nghiệp có nhất thiết trong năm năm phải dùng hết số vốn điều lệ không ạ
 
C

cuc cu

Sơ cấp
28/6/10
22
0
0
Hà Nội
Đương nhiên là từ năm 2009 bạn tính thuế TNDN theo thuế suất 25% rồi. Ngay cả trên hỗ trợ kê khai dòng thuế suất cũng thay đổi từ 28% sang 25% rồi đó thôi.
 
phambinh578

phambinh578

Sơ cấp
22/7/10
21
0
0
32
Hà Nội
tochucsukienso1.com
Em nghe nói tất cả các doanh nghiệp vừa và nhỏ bắt buộc phải làm theo quyết định 48 hết và quyết định 48 đã thay đổi và rút ngắn một số tài khoản phải thế không ạ
 
thanhtuy

thanhtuy

Thích thì chiều
9/2/09
192
2
0
HCM
Em nghe nói tất cả các doanh nghiệp vừa và nhỏ bắt buộc phải làm theo quyết định 48 hết và quyết định 48 đã thay đổi và rút ngắn một số tài khoản phải thế không ạ
Sao lại bắt buộc, chỉ khuyến kích thôi
 
phambinh578

phambinh578

Sơ cấp
22/7/10
21
0
0
32
Hà Nội
tochucsukienso1.com
Sao lại bắt buộc, chỉ khuyến kích thôi
Khuyến khích nhưng tất cả vẫn phải làm theo mà.Phải không ạ.à, mà hình như quyết định 48 hình như được giảm bớt đi lên đơn giản hơn quuyết định 15 nữa thì phải đó ạ
 
phambinh578

phambinh578

Sơ cấp
22/7/10
21
0
0
32
Hà Nội
tochucsukienso1.com
Cho em hỏi chút với. Công ty em hiện đang có nhu cầu kinh doanh thêm nhiều mặt hàng nữa nên chúng em đang có ý định mở thêm công ty con. Các bác ơi thành lập công ty con có lợi gì và có gì bất lợi. Em muốn tư vấn cho xếp của mình mà chưa hiểu ra vấn đề. Hay bây giờ thành lập hẳn ra một công ty khác thành lập song song thì có lợi không nhỉ. Em vẫn chưa biết lên tư vấn thế nào cho phù hợp. Còn mở thêm công ty mà gặp nhiều bất lợi thì em sẽ tư vẫn xếp em mở rộng thêm mặt hàng kinh doanh thui. Mong các bác giúp đỡ. Cám ơn các bác
 
C

cuc cu

Sơ cấp
28/6/10
22
0
0
Hà Nội
Bạn phải nói rõ hơn quy mô và cách thức muốn mở rộng thì mọi người mới góp ý được. Nếu không chỉ cần mở chi nhánh thôi, đâu cần công ty mẹ công ty con chi cho mệt hả bạn?
 

Thành viên trực tuyến

  • lethanhqlda

Xem nhiều