Hợp đồng năm 2009, hóa đơn năm 2010 thì thuế suất GTGT là 5% hay 10%?

[dangngocloan]

Chào cả nhà, cả nhà cho em hỏi chút, Công ty em có hợp đồng ký và đã giao hàng T9/2009 vì lý do khách hàng chậm thanh toán nên bên em chưa xuất hóa đơn cho bên khách hàng, tại năm 2009 thuế GTGT của mặt hàng là 5%.Sang T1 năm 2010 thuế GTGT là 10% bên em mới xuất hóa đơn cho khách hàng, vậy hóa đơn bên em xuất thuế GTGT là 5% hay 10%, và hóa đơn này khách hàng bên em có được kê khấu khấu trừ thuế GTGT không? (Hàng này bên khách hàng đã bán cho đơn vị khác và xuất hóa đơn T9 năm 2009 thuế GTGT 5%):wall::wall:

 

[NTAC]

Chào cả nhà, cả nhà cho em hỏi chút, Công ty em có hợp đồng ký và đã giao hàng T9/2009 vì lý do khách hàng chậm thanh toán nên bên em chưa xuất hóa đơn cho bên khách hàng, tại năm 2009 thuế GTGT của mặt hàng là 5%.Sang T1 năm 2010 thuế GTGT là 10% bên em mới xuất hóa đơn cho khách hàng, vậy hóa đơn bên em xuất thuế GTGT là 5% hay 10%, và hóa đơn này khách hàng bên em có được kê khấu khấu trừ thuế GTGT không? (Hàng này bên khách hàng đã bán cho đơn vị khác và xuất hóa đơn T9 năm 2009 thuế GTGT 5%):wall::wall:

DN của bạn phải tính thuế 10% thôi, vì viết hđơn năm 2010, nếu bạn bảo rằng "DN bạn đã xuất hàng từ 2009 nhưng chưa viết hoá đơn..." có lẽ thuế biết sẽ phạt bạn luôn vì theo chế độ quy định khi giao hàng thì phải lập hoá đơn và gioa cho KH ngay, bất kể thanh toán hay chưa đấy.

 

[lyly040609]

Chào cả nhà, cả nhà cho em hỏi chút, Công ty em có hợp đồng ký và đã giao hàng T9/2009 vì lý do khách hàng chậm thanh toán nên bên em chưa xuất hóa đơn cho bên khách hàng, tại năm 2009 thuế GTGT của mặt hàng là 5%.Sang T1 năm 2010 thuế GTGT là 10% bên em mới xuất hóa đơn cho khách hàng, vậy hóa đơn bên em xuất thuế GTGT là 5% hay 10%, và hóa đơn này khách hàng bên em có được kê khấu khấu trừ thuế GTGT không? (Hàng này bên khách hàng đã bán cho đơn vị khác và xuất hóa đơn T9 năm 2009 thuế GTGT 5%):wall::wall:

Bên em phải xuất hóa đơn 10% theo luật thuế hiện hành.
Còn bên mua hàng của em đã bán và xuất lô hàng đó trong năm 2009 thì phải có phiếu xuất kho của phía em và phiếu nhập kho của phía họ vào thời điểm phù hợp mới hợp lý được.

 

[Bong05]

Chào cả nhà, cả nhà cho em hỏi chút, Công ty em có hợp đồng ký và đã giao hàng T9/2009 vì lý do khách hàng chậm thanh toán nên bên em chưa xuất hóa đơn cho bên khách hàng, tại năm 2009 thuế GTGT của mặt hàng là 5%.Sang T1 năm 2010 thuế GTGT là 10% bên em mới xuất hóa đơn cho khách hàng, vậy hóa đơn bên em xuất thuế GTGT là 5% hay 10%, và hóa đơn này khách hàng bên em có được kê khấu khấu trừ thuế GTGT không? (Hàng này bên khách hàng đã bán cho đơn vị khác và xuất hóa đơn T9 năm 2009 thuế GTGT 5%):wall::wall:

Hoá đơn xuất thời điểm nào thì thuế suất áp tại thời điểm đó.
Thuế GTGT là loại thuế gì bạn nhỉ? Nó là một loại thuế thu hộ nộp hộ nhà nước.
Năm 2010 bạn nhận hoá đơn 10% nghĩa là bạn đã nộp trc 10% và bạn được khấu trừ khoản 10% đã nộp mà. Thuế GTGT ko bị mất đi đâu bao giờ cả. Bạn đã nộp bao nhiêu ( Thuế GTGT mua vào)trừ đi số bạn đã thu hộ nhà nước bao nhiêu ( Thuế GTGT bán ra) Nếu phần bạn thu hộ lớn hơn bạn đã nộp thì bạn phải nộp bù số tiền đã thu hộ nhà nước vào NSNN mà thôi.
Vì thế bạn đừng lăn tăn về thuế suất đã nộp và dã bán nhé!

 

[betty88]

Hoá đơn xuất thời điểm nào thì thuế suất áp tại thời điểm đó.
Thuế GTGT là loại thuế gì bạn nhỉ? Nó là một loại thuế thu hộ nộp hộ nhà nước.
Năm 2010 bạn nhận hoá đơn 10% nghĩa là bạn đã nộp trc 10% và bạn được khấu trừ khoản 10% đã nộp mà. Thuế GTGT ko bị mất đi đâu bao giờ cả. Bạn đã nộp bao nhiêu ( Thuế GTGT mua vào)trừ đi số bạn đã thu hộ nhà nước bao nhiêu ( Thuế GTGT bán ra) Nếu phần bạn thu hộ lớn hơn bạn đã nộp thì bạn phải nộp bù số tiền đã thu hộ nhà nước vào NSNN mà thôi.
Vì thế bạn đừng lăn tăn về thuế suất đã nộp và dã bán nhé!

chị ơi! Vậy còn cái hợp đồng thì sao ah??
Nếu TH trong hợp đồng có ghi trị giá bán và thuế suất luôn thì mình phải giải quyết TH này ntn ah??:wall:

 

[behipdethuong]

Làm phụ lục hợp đồng, trong đó ghi rõ thay đổi lại thuế suất theo quy định của nhà nước * ví dụ là hết tjan giảm 50% thuế GTGT ... * . Vì như bạn ở trên nói " Hoá đơn xuất tại thời điểm nào thì ghi thuế suất tại thời điểm đó ".
Rút kinh nghiệm, lần sau làm hợp đồng, chỉ nên ghi " Giá trên đã bao gồm các loại phí, thuế phải nộp NSNN" là oke .