thuế suất hàng hóa mua vào khác với khi trả hàng

  • Thread starter juppai
  • Ngày gửi

3190 lượt xem

J

juppai

Sơ cấp
19/5/09
7
0
1
tphcm
Các bác cho em hỏi, chẳng là bên cty em có 1 lô hàng, khi mua vào thì chịu thuế 5%, nhưng do lô hàng trục trặc, nên phải trả lại, thế nhưng bên bán lại ko chịu hủy hóa đơn, nên bên em phải xuất hóa đơn bán cho bên ấy, thuế suất của công ty em là 10%, vậy cty e phải chịu lỗ 5% à? Theo các bác thì phải xử lí ntn?
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
81
48
TÂY NAM BỘ
Các bác cho em hỏi, chẳng là bên cty em có 1 lô hàng, khi mua vào thì chịu thuế 5%, nhưng do lô hàng trục trặc, nên phải trả lại, thế nhưng bên bán lại ko chịu hủy hóa đơn, nên bên em phải xuất hóa đơn bán cho bên ấy, thuế suất của công ty em là 10%, vậy cty e phải chịu lỗ 5% à? Theo các bác thì phải xử lí ntn?
Bạn cho hỏi thêm:
Có phải lô hàng mua năm 2009 với thuế suất (10% x 50%) không ?
Bạn sẽ trả hàng trong năm 2010 nên thuế suất không còn giảm ?
 
Tigon-ETC

Tigon-ETC

Gió bụi nhân gian
Bạn cho hỏi thêm:
Có phải lô hàng mua năm 2009 với thuế suất (10% x 50%) không ?
Bạn sẽ trả hàng trong năm 2010 nên thuế suất không còn giảm ?
Nếu trong trường hợp này thì xử thế nào ạ?

Nói rõ hơn xíu trường hợp bên KH của em là: Năm 2009 ký hợp đồng bán hàng thuế suất 5%

Hàng giao năm 2009, bên đối tác đã xuất bán cũng với thuế suất 5%

Nhưng vì một vài lý do xyz nên tới năm 2010 bên KH mới xuất hoá đơn cho đối tác. Và tại thời điểm này thuế hết thời gian giảm 50% nên thuế suất của mặt hàng đó là 10%. Họ giải thích là không biết giải thích với thuế về phần thuế vênh: Đầu ra 5% trong khi đầu vào 10% và cách hạch toán. Nên nhất quyết không chịu lấy hoá đơn năm 2010 với thuế suất 10%

Đối tác của KH không chịu phần vênh 5% thuế đó, cũng như thuế suất 10%.

Các bác cho em hỏi, trong trường hợp này thì phải xử lý thế nào ạ?

Tks,
 
thanhvunt

thanhvunt

http://thanhvunt.com
22/1/06
2,084
10
0
Nha Trang
thanhvunt.com
Bạn cho hỏi thêm:
Có phải lô hàng mua năm 2009 với thuế suất (10% x 50%) không ?
Bạn sẽ trả hàng trong năm 2010 nên thuế suất không còn giảm ?
Trên hóa đơn ghi rõ là "Xuất trả hàng theo hóa đơn số.... ngày......" và ghi thuế suất theo như thuế suất trên hóa đơn mua hàng (photo tờ hóa đơn mua hàng kèm theo để nhớ mà giải trình).

Đây là hóa đơn xử lý trong trường hợp trả hàng chứ không phải là bán hàng, mua thế nào thì trả lại như thế đó.
 
thanhvunt

thanhvunt

http://thanhvunt.com
22/1/06
2,084
10
0
Nha Trang
thanhvunt.com
Các bác cho em hỏi, trong trường hợp này thì phải xử lý thế nào ạ?
Xuất hóa đơn chậm là lỗi của bên bán, bên bán đành xuất hóa đơn theo thuế suất mới mà chỉ nhận tiền theo mức thuế suất cũ. Khoản chênh lệch kia ráng chịu thôi, đưa vào chi phí gì đấy thì tùy.
 
MINA

MINA

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
12/11/03
3,553
135
63
Ninh Thuận
Nếu trong trường hợp này thì xử thế nào ạ?

Nói rõ hơn xíu trường hợp bên KH của em là: Năm 2009 ký hợp đồng bán hàng thuế suất 5%

Hàng giao năm 2009, bên đối tác đã xuất bán cũng với thuế suất 5%

Nhưng vì một vài lý do xyz nên tới năm 2010 bên KH mới xuất hoá đơn cho đối tác. Và tại thời điểm này thuế hết thời gian giảm 50% nên thuế suất của mặt hàng đó là 10%. Họ giải thích là không biết giải thích với thuế về phần thuế vênh: Đầu ra 5% trong khi đầu vào 10% và cách hạch toán. Nên nhất quyết không chịu lấy hoá đơn năm 2010 với thuế suất 10%

Đối tác của KH không chịu phần vênh 5% thuế đó, cũng như thuế suất 10%.

Các bác cho em hỏi, trong trường hợp này thì phải xử lý thế nào ạ?

Tks,
Tigon nên nói rõ hơn, đối tác đã bán (đối tác là ai? khách hàng là ai?) Có nghĩa là A đã bán cho B và B đã bán & xuất hóa đơn cho C. trong khi B vẫn chưa nhận hóa đơn của A năm 2009??????
Thực ra phần thuế GTGT đánh vào người tiêu dùng cuối cùng nên thuyết phục bên mua hàng nên trả thêm 5% cho bên người bán. Vì đằng nào họ cũng được khấu trừ 10% đầu vào.
 
Tigon-ETC

Tigon-ETC

Gió bụi nhân gian
Xuất hóa đơn chậm là lỗi của bên bán, bên bán đành xuất hóa đơn theo thuế suất mới mà chỉ nhận tiền theo mức thuế suất cũ. Khoản chênh lệch kia ráng chịu thôi, đưa vào chi phí gì đấy thì tùy.
Và bên mua chỉ được khấu trừ thuế 5%??
 
Tigon-ETC

Tigon-ETC

Gió bụi nhân gian
Tigon nên nói rõ hơn, đối tác đã bán (đối tác là ai? khách hàng là ai?) Có nghĩa là A đã bán cho B và B đã bán & xuất hóa đơn cho C. trong khi B vẫn chưa nhận hóa đơn của A năm 2009??????
Thực ra phần thuế GTGT đánh vào người tiêu dùng cuối cùng nên thuyết phục bên mua hàng nên trả thêm 5% cho bên người bán. Vì đằng nào họ cũng được khấu trừ 10% đầu vào.
Cty bán hàng cho cty B Hợp đồng năm 2009. Bên B nhận hàng và đã bán cho cty C năm 2009 và xuất hoá đơn 5%

Qua năm 2010 cty A mới xuất hoá đơn cho công ty B ạ

==> Cty B: Hoá đơn đầu vào 10%, đầu ra 5%
 
MINA

MINA

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
12/11/03
3,553
135
63
Ninh Thuận
Lý do xyz của bên em là gì vậy? trên nguyên tắc A đã làm sai vì giao hàng mà không giao hóa đơn. Giống chị đã nói trên, có thể thuyết phục bên B chấp nhận trả thêm phần thuế bị vênh vì người ta cũng không hại. Chắc rằng A xuất thuế 5% cơ quan thuế sẽ không chấp nhận.
 
thanhvunt

thanhvunt

http://thanhvunt.com
22/1/06
2,084
10
0
Nha Trang
thanhvunt.com
Và bên mua chỉ được khấu trừ thuế 5%??
Được khấu trừ bao nhiêu thì xem trong luật thuế gtgt, nếu giá trị lô hàng nhỏ dưới 20tr thì bên mua được khấu trừ hết, nếu lô hàng trên 20tr thì bên mua chỉ được khấu trừ phần tỷ lệ với số tiền đã thanh toán qua ngân hàng.

Thuế thì căn cứ luật thuế, không phân biệt cái chuyện nội bộ giữa bán và mua.
 
MINA

MINA

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
12/11/03
3,553
135
63
Ninh Thuận
Được khấu trừ bao nhiêu thì xem trong luật thuế gtgt, nếu giá trị lô hàng nhỏ dưới 20tr thì bên mua được khấu trừ hết, nếu lô hàng trên 20tr thì bên mua chỉ được khấu trừ phần tỷ lệ với số tiền đã thanh toán qua ngân hàng.

Thuế thì căn cứ luật thuế, không phân biệt cái chuyện nội bộ giữa bán và mua.
Phần này em không rõ lắm. Vì sắt thép chẳng hạn như các công ty Nhập Ủy Thác luôn cho bên mua nợ 45 ngày mới trả vì được lấy lại vay nhưng khi các công ty mua hàng bán lấy tiền ngay chẳng lẽ người ta không được khấu trừ thuế đầu vào.....
 
thanhvunt

thanhvunt

http://thanhvunt.com
22/1/06
2,084
10
0
Nha Trang
thanhvunt.com
Cty bán hàng cho cty B Hợp đồng năm 2009. Bên B nhận hàng và đã bán cho cty C năm 2009 và xuất hoá đơn 5%

Qua năm 2010 cty A mới xuất hoá đơn cho công ty B ạ

==> Cty B: Hoá đơn đầu vào 10%, đầu ra 5%
Cái đoạn màu đỏ không có ý nghĩa gì trong trường hợp này, bán hàng thì căn cứ vào luật thuế hiện hành chứ không căn cứ vào cái đầu vào hay đầu ra.

Các đoạn bôi đen thì cần chú ý, TCT có công văn hướng dẫn (Công văn có trái luật hay không miễn bàn lúc này) đối với trường hợp bán hàng mà xuất hóa đơn chậm không phân biệt người mua đã trả tiền hay chưa thì bị xử lý như sau: Bên bán bị phạt hành chính vì không xuất hóa đơn khi giao hàng, bên mua không được khấu trừ thuế tờ hóa đơn đó.
 
thanhvunt

thanhvunt

http://thanhvunt.com
22/1/06
2,084
10
0
Nha Trang
thanhvunt.com
Được khấu trừ bao nhiêu thì xem trong luật thuế gtgt, nếu giá trị lô hàng nhỏ dưới 20tr thì bên mua được khấu trừ hết, nếu lô hàng trên 20tr thì bên mua chỉ được khấu trừ phần tỷ lệ với số tiền đã thanh toán qua ngân hàng.
Phần này em không rõ lắm. Vì sắt thép chẳng hạn như các công ty Nhập Ủy Thác luôn cho bên mua nợ 45 ngày mới trả vì được lấy lại vay nhưng khi các công ty mua hàng bán lấy tiền ngay chẳng lẽ người ta không được khấu trừ thuế đầu vào.....
Cái phần tô đậm ở đoạn trích trên là bởi vì trường hợp Tigon sẽ xảy ra là bên bán phải xuất hóa đơn 10% nhưng chỉ nhận tiền với mức thuế 5%. Như vậy, giả sử lô hàng trên 20tr và bên mua thanh toán qua ngân hàng thì họ sẽ thanh toán số tiền thấp hơn số tiền trên hóa đơn (thấp hơn vì khoản vênh 5% do không chấp nhận thanh toán). Thuế thì không cần biết chuyện đó, chỉ cần căn cứ vào số tiền đã thanh toán qua ngân hàng thấp hơn số tiền trên hóa đơn thì chỉ cho khấu trừ phần tỷ lệ đó, còn phần chênh lệch kia thì giữa 2 bên không đòi nợ nhau hay sẽ thanh toán bằng tiền mặt thuế không cần biết.

Trường hợp của Mina thì khác, có hợp đồng và thời hạn thanh toán rồi thì vẫn được khấu trừ đủ nếu đáp ứng được điều kiện là thanh toán đầy đủ và đúng hạn qua ngân hàng.
 
NPT

NPT

Thành viên thân thiết
7/6/06
2,086
11
38
49
Rừng Tây Nguyên
Cty bán hàng cho cty B Hợp đồng năm 2009. Bên B nhận hàng và đã bán cho cty C năm 2009 và xuất hoá đơn 5%

Qua năm 2010 cty A mới xuất hoá đơn cho công ty B ạ

==> Cty B: Hoá đơn đầu vào 10%, đầu ra 5%
Theo quan sát của cơ quan thuế thì hóa đơn mà cty A xuất cho cty B vào năm 2010 là hóa đơn khống. Khống chổ nào?
1. Hóa đơn phải xuất ngay khi bán hàng hóa, dịch vụ.
2. Hàng đã mua và bán vào năm 2009, năm 2010 mới có hóa đơn đầu vào nhưng lại hóa đơn ghi ngày tháng năm 2010=> không chứng minh được hóa đơn này là của hàng hóa này.
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
81
48
TÂY NAM BỘ
Juppai
Các bác cho em hỏi, chẳng là bên cty em có 1 lô hàng, khi mua vào thì chịu thuế 5%, nhưng do lô hàng trục trặc, nên phải trả lại, thế nhưng bên bán lại ko chịu hủy hóa đơn, nên bên em phải xuất hóa đơn bán cho bên ấy, thuế suất của công ty em là 10%, vậy cty e phải chịu lỗ 5% à? Theo các bác thì phải xử lí ntn?
Bạn cho hỏi thêm:
Có phải lô hàng mua năm 2009 với thuế suất (10% x 50%) không ?
Bạn sẽ trả hàng trong năm 2010 nên thuế suất không còn giảm ?
Bạn Juppai, ở TP.HCM trả lời rõ đi, tôi sẽ gởi hướng dẫn cụ thể của Cục thuế TP.HCM cho bạn để xử lý trường hợp trên.
 
S

sonauit

Sơ cấp
21/1/08
1
0
0
42
Ha Long
Vênh thuế VAT 2009 và 2010

Xin các gỡ cho bài toán này.
Công ty tôi ký hợp đồng với CĐT theo đơn giá 2009 là mua sắm thiết bị VAT là 5%. Hiện tại công trình của chúng tôi hoàn thành vào năm 2010 và phải xuất hóa đơn. Tuy nhiên năm 2010 VAT của các vật tư này đã là 10%. Do CĐT không phải đơn vị kinh doanh nên không có khấu trử thuế. Nên rất khó khăn trong việc thay đổi giá trị hợp đồng. Vì vậy các bạn có cách nào để không bị thiệt 5% thuế VAT không? Mất thì coi như làm công cốc.
Thank for help
 

Thành viên trực tuyến

  • aduy1992

Xem nhiều