Chi nhánh ghi nhận doanh thu nhưng công ty xuất hóa đơn có được không?

  • Thread starter quynhtnn
  • Ngày gửi
Q

quynhtnn

Sơ cấp
26/1/10
5
0
0
37
TPHCM
#1
+ Công ty và chi nhánh hạch toán phụ thuộc nhưng khác địa bàn nên việc kê khai thuế GTGT riêng.
+ Công ty ký với đối tác làm dịch vụ đại lý hưởng hoa hồng.
+ Dịch vụ trên được thực hiện tại chi nhánh, công ty không trực tiếp kinh doanh chỉ đóng vai trò quản lý.
+ Đến cuối kỳ, đối tác thanh toán hoa hồng cho công ty, công ty xuất hóa đơn và hạch toán VAT đầu ra nhưng chuyển doanh thu phân bổ hạch toán tại chi nhánh.
+ Tại chi nhánh pp khấu trừ thuế theo tỷ lệ (DT chịu thuế/Tổng doanh thu) như vậy doanh thu hoa hồng trên có được tính vào DT chịu thuế không?
+ Ngoài ra, khi mua sắm cho chi nhánh thì công ty cũng giữ thuế đầu vào.

Các bác thấy việc thực hiện trên có đúng không ạ? Vì Công ty giữ lại thuế đầu vào và đầu ra như thế có đúng không ạ?
 

Thành viên trực tuyến

  • BaHungNTSH




Xem nhiều