Quyết toán thuế TNDN 2009: Phụ lục 03-4H/TNDN để kê khai thuế được giảm như thế nào???

[minhbt]

Chào các bạn.
Theo công văn số 353/TCT-SC ngày 29/1/2010 hướng dẫn quyết toán thuế TNDN 2009:

"2. Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa được giảm 30% số thuế TNDN năm 2009 theo quy định tại Thông tư số 03/2009/TT-BTC ngày 13/01/2009 của Bộ Tài chính thì số thuế TNDN giảm được thực hiện trên Phụ lục mẫu số 03-4H/TNDN như sau:
Doanh nghiệp ghi bổ sung: Thuế TNDN được giảm theo các giải pháp kích cầu của Chính phủ = (Thuế TNDN phải nộp năm 2009 x 30%)"

Nhưng mẫu 03-4H/TNDN là áp dụng cho DN sử dụng nhiều lao động nữ. Vậy không biết kê khai vào như thế nào nhỉ. Mình muốn tham khảo ý kiến các bạn để kê khai cho đúng

 

[VTM]

Chào các bạn.
Theo công văn số 353/TCT-SC ngày 29/1/2010 hướng dẫn quyết toán thuế TNDN 2009:

"2. Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa được giảm 30% số thuế TNDN năm 2009 theo quy định tại Thông tư số 03/2009/TT-BTC ngày 13/01/2009 của Bộ Tài chính thì số thuế TNDN giảm được thực hiện trên Phụ lục mẫu số 03-4H/TNDN như sau:
Doanh nghiệp ghi bổ sung: Thuế TNDN được giảm theo các giải pháp kích cầu của Chính phủ = (Thuế TNDN phải nộp năm 2009 x 30%)"

Nhưng mẫu 03-4H/TNDN là áp dụng cho DN sử dụng nhiều lao động nữ. Vậy không biết kê khai vào như thế nào nhỉ. Mình muốn tham khảo ý kiến các bạn để kê khai cho đúng

Check vào "2.Nội dung giảm thuế"
Khai vào 3.1, 3.2, 3.3
In ra ngoài ghi bổ sung: Thuế TNDN được giảm theo các giải pháp kích cầu của Chính phủ = (Thuế TNDN phải nộp năm 2009 x 30%)

Cái này mấy ổng "mượn tạm mẫu" thà như năm rồi hoặc theo TT 03 thì có đở hơn không.

 

[La An]

bên cty mình là vừa và nhỏ làm bên lĩnh vực du lịch ko biết sẽ dung mẫu nào vậy mọi người

 

[minhbt]

Hì hì! Các bạn ơi, mình xem lại mẫu 03-4H kèm theo CV353 rồi. Họ bổ sung thêm vào dòng cuối cùng của mẫu đó, các phần trên chắc là bỏ trống thôi, chứ kê khai vào thấy ko hợp lý lắm. Các bạn xem lại file .doc mình gửi ở trên nhé.

"...........
- Thuế TNDN được giảm liên quan đến các giải pháp của chính phủ kích cầu đầu tư, tiêu dùng, chống suy giảm kinh tế (nếu có): XXXXXXXX đồng x 30% = XXXXXX đồng"

DN du lịch vẫn dùng mẫu 03/TNDN chung, Phụ lục 03-1A (cho DN SX, TM, DV) và phụ lục 03-4H (Kê khai giảm thuế mà mình vừa thắc mắc đó)

 

[VTM]

Hì hì! Các bạn ơi, mình xem lại mẫu 03-4H kèm theo CV353 rồi. Họ bổ sung thêm vào dòng cuối cùng của mẫu đó, các phần trên chắc là bỏ trống thôi, chứ kê khai vào thấy ko hợp lý lắm. Các bạn xem lại file .doc mình gửi ở trên nhé.

"...........
- Thuế TNDN được giảm liên quan đến các giải pháp của chính phủ kích cầu đầu tư, tiêu dùng, chống suy giảm kinh tế (nếu có): XXXXXXXX đồng x 30% = XXXXXX đồng"

DN du lịch vẫn dùng mẫu 03/TNDN chung, Phụ lục 03-1A (cho DN SX, TM, DV) và phụ lục 03-4H (Kê khai giảm thuế mà mình vừa thắc mắc đó)

Các phần trên mẫu 03-4H nếu bạn không khai thì thì chỉ tiêu C4 trên mẫo 03/TNDN bạn phải không khai (hướng dẫn tại CV353 là phần giảm 30% phải khai vào C4) nếu khai C4 thì phải làm các chỉ tiêu 3.1., 3.2, 3.3 thì mới in được TK.
(trường hợp trên chỉ nói trong ứng dụng HTKK)

 

[thuylinhsido]

Các phần trên mẫu 03-4H nếu bạn không khai thì thì chỉ tiêu C4 trên mẫo 03/TNDN bạn phải không khai (hướng dẫn tại CV353 là phần giảm 30% phải khai vào C4) nếu khai C4 thì phải làm các chỉ tiêu 3.1., 3.2, 3.3 thì mới in được TK.
(trường hợp trên chỉ nói trong ứng dụng HTKK)[/QUOTE Trên mẫu 03-4H em điền chỉ tiêu 3.2 và 3.3,còn chỉ tiêu 3.1 mình có điền vào không vì phần này là chi cho lao động nữ mà. Em điền vào 2 chỉ tiêu trên và chỉ tiêu C4 trên tở khai 03/TNDN thì phần mềm báo thông tin kê khai sai,không biết làm thế nào để in được,ai biết chỉ dùm em là phải làm sao ạ?Em xin cảm ơn.

 

[VTM]

=thuylinhsido;627604]

Các phần trên mẫu 03-4H nếu bạn không khai thì thì chỉ tiêu C4 trên mẫo 03/TNDN bạn phải không khai (hướng dẫn tại CV353 là phần giảm 30% phải khai vào C4) nếu khai C4 thì phải làm các chỉ tiêu 3.1., 3.2, 3.3 thì mới in được TK.
(trường hợp trên chỉ nói trong ứng dụng HTKK)[/QUOTE Trên mẫu 03-4H em điền chỉ tiêu 3.2 và 3.3,còn chỉ tiêu 3.1 mình có điền vào không vì phần này là chi cho lao động nữ mà. Em điền vào 2 chỉ tiêu trên và chỉ tiêu C4 trên tở khai 03/TNDN thì phần mềm báo thông tin kê khai sai,không biết làm thế nào để in được,ai biết chỉ dùm em là phải làm sao ạ?Em xin cảm ơn.

Bạn tham khảo theo link này sẽ rõ: http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=83445

 

[châu88]

Các phần trên mẫu 03-4H nếu bạn không khai thì thì chỉ tiêu C4 trên mẫo 03/TNDN bạn phải không khai (hướng dẫn tại CV353 là phần giảm 30% phải khai vào C4) nếu khai C4 thì phải làm các chỉ tiêu 3.1., 3.2, 3.3 thì mới in được TK.
(trường hợp trên chỉ nói trong ứng dụng HTKK)[/QUOTE Trên mẫu 03-4H em điền chỉ tiêu 3.2 và 3.3,còn chỉ tiêu 3.1 mình có điền vào không vì phần này là chi cho lao động nữ mà. Em điền vào 2 chỉ tiêu trên và chỉ tiêu C4 trên tở khai 03/TNDN thì phần mềm báo thông tin kê khai sai,không biết làm thế nào để in được,ai biết chỉ dùm em là phải làm sao ạ?Em xin cảm ơn.

Theo mình hiểu tại CV 353 muốn kê khai phần thuế miễn 30% (thuế TNDN phải) nộp theo các giải pháp kích cầu của Chính phủ vào chỉ tiêu 3.1 và các chỉ tiêu bên trên điều bỏ trống(nếu Doanh nghiệp không được ưu đãi theo phụ lục nầy).Khi in bảng kê ra và viết bằng tay vào cuối bảng kê theo như hướng dẩn tại CV 353

 

[long thanh 0613]

Cam on anh VTM lam nhu anh VTM chi la dung do

 

[Nguyen Van Gan]

=thuylinhsido;627604]

Bạn tham khảo theo link này sẽ rõ: http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=83445

Thực ra quyết toán thuế năm 2008 mình cũng mượn tạm mẫu 03-4A để chỉ tiêu [C4] trên tờ khai quyết toán không báo lỗi. Nhưng lúc đó không quy định rõ làm trên tờ phụ lục nào. Nay quy định thì làm cho hợp lệ thế thôi.
Mình thấy người cv353 dùng mẫu còn nhiều quy định cũ như: mẫu 03/TNDN tại mục [C2] vẫn là thuế suất là 28% ...trong khi năm 2009 là thuế suất 25%.
Người soạn cv này không quan tâm là tờ khai phải nộp theo mã vạch nên có chênh vậy chăng?

 

[boloncon]

.

CÁCH KÊ KHAI GIẢM 30% THUẾ TNDN TRÊN PL 3-4H

Mình được Phòng tuyên truyền và hỗ trợ Cục thuế Hải Phòng hướng dẫn thực hiện kê khai giảm 30% trên PL 3-4H như sau, các bạn có thể tham khảo:
Bước1-Tại tờ khai QTT 03/TNDN, mình kê khai bình thường cùng các phụ lục có liên quan sau đó mới kê khai PL 3-4H
Bước 2-Tại PL 3-4H:
Nhập giá trị tại mã [3.2]_PL3-4H = [C10]_03/TNDN
Nhập giá trị tại mã [3.3]_PL3-4H = 30
=> giá trị tại mã[3.4] = [3.2] X 30% - được HTKK tự tính và đây là phần mình được giảm 30% theo QĐ30
Nhập giá trị tại mã [3.1] = [3.4]_PL3-4H
Bước 3: Quay trở lại tờ 03/TNDN cộng thêm giá trị [3.5]_PL3-4H vào mã [C4] của tờ khai 03/TNDN
Bây giờ, mã [C10] sẽ là số thuế TNDN mình phải nộp sau khi đã giảm 30%
Bước 4: In tờ khai ra và ghi trên PL 3-4H dòng chữ Giảm 30% thuế TNDN phải nộp theo QĐ 30 để đỡ lẫn với điều kiện giảm thuế do tỷ lệ lao động nữ của PL này.

 

[VTM]

Nếu chưa gấp nộp báo cáo 2009 thì các bạn ráng chờ HTKK 2.5.0, ở phiên bản này PL 03-4H/TNDN đã được chỉnh mẫu phù hợp.
Có thêm chỉ tiêu
[3.5.1]:Thuế TNDN được giảm .....lao động là dân tộc thiểu số.
[3.5.2]:Thuế TNDN được giảm.....liên quan đến giải pháp của chính phủ kích cầu...

 

[connick]

Nếu chưa gấp nộp báo cáo 2009 thì các bạn ráng chờ HTKK 2.5.0, ở phiên bản này PL 03-4H/TNDN đã được chỉnh mẫu phù hợp.
Có thêm chỉ tiêu
[3.5.1]:Thuế TNDN được giảm .....lao động là dân tộc thiểu số.
[3.5.2]:Thuế TNDN được giảm.....liên quan đến giải pháp của chính phủ kích cầu...

Không biết chờ đến khi nào nhỉ! Cả quyết toán thuế TNCN nữa chứ, thông báo là 1/3 mà giờ vẫn chẳng thấy gì

 

[nghiale145]

Cho em hỏi bao giờ thì có Phiên bản 2.5.0 đó, chờ sốt ruột quá

 

[uyentrinh]

Cám ơn bài viết của bạn Boloncon

 

[htuyen1582vn]

Cục thuế chỉ mượn tạm mẫu để kê khai thôi. Mọi người đừng thắc mắc về những chỉ tiêu trên phụ lục 03-4H nữa nhé!
Trên chi cục thuế không chấp nhận ghi tay đâu

 

[bbc]

Mục 3.7 trên version 2.5 có đó các bạn ui

 

[noiaybinhyen8x]

Công ty em hoạt động từ tháng 12/2008. Quyết toán năm 2008 được gộp báo cáo chung với 2009.
Năm 2008, cty em lãi 19,000,000
Năm 2009, cty em lãi 120,000,000
Vậy khi quyết toán TNDN 2009, tại chỉ tiêu C2 của mẫu 03, em có thể tính số thuế TNDN như sau được hay không:

= 19tr x 28% + 120tr x 25%

- Em hỏi tổng đài 1088 thì người ta trả lời không được, phải làm công văn lên cục thuế TPHCM hỏi, để người ta trả lời, và thuế suất phải qui về 1 loại duy nhất
- Bây giờ mà làm công văn chờ trả lời thì ko kịp, nên em gọi lên cục thuế hỏi thẳng. Trên đó bảo làm 2 thuế suất 28 và 25%.

Nhưng mà cái phần mềm HTKK gõ số tiền đó vào nó lại báo sai. Anh chị nào biết chỉ em với.
Cảm ơn mọi người nhiều lắm!
Sửa/Xóa nội dung

 

[ltht]

trên 03-4H em nhập vào chỉ tiêu 3.7 " thuế TNDN đc giảm theo các giải pháp kích cầu...."
nhưng khi ghi lại toàn bị báo lỗi thôi, chỉ tiêu C4 trên tờ khai ý cứ đòi phải = chỉ tiêu 3.5 trên 03-4H

( em đang dùng HTKK 2.5.1 mới nhất rồi ạ , có ai gặp lỗi này ko chia sẻ với em đi )

 

[Yqmr220187]

Tớ thì làm theo cách này:cứ ghi vào cả 3.5 và 3.7 30% số thuế TNDN được miễn giảm cho phần mềm khỏi báo lỗi,rồi in tờ khai quyết toán ra.Sau đó,quay lại xoá 30%số thuế được miễn giảm ở 3.5 đi,rồi in nguyên cái phụ lục này là được mà