Bút toán xử lý chênh lệch thuế TNDN kế toán - thuế TNDN theo tờ khai quyết toán

[ketoanweb84]

Năm 2008, theo BCTC, công ty e phải nộp thuế là: 100tr
Tuy nhiên, trong tờ khai quyết toán thuế TNDN, do loại các chi phí ko hợp lệ nên khi tính lại thì thuế TNDN phải nộp là: 110 tr
1. Vậy e muốn hỏi chênh lệch thuế TNDN là 10tr đó sẽ hạch toán thế nào ạ?
2. E đã nộp đủ 100tr trong năm 2008:
Đầu năm 2009, Khi đi nộp bổ sung 10tr đó, e vẫn hạch toán bình thường: N3334/C111: 10tr
và N 8211/C3334: 10tr
==>> Như vậy thì: Thuế TNDN năm 2008 sẽ là: 110tr????

 

[Perfume_at]

Đúng rồi, hạch toán xong rồi còn gì.

 

[ketoanweb84]

Đúng rồi, hạch toán xong rồi còn gì.

Vâng, nhưng e đang thắc mắc về TK 8211
Đến cuối 2009 lại kết chuyển: N911/C8211: 10tr
Vậy thì cái chi phí 10tr lại được đưa vào để XD KQKD một lần nữa?
Nói chung là e ko hiểu lắm về cái đó, các bác có thể phân tích bản chất cho e dễ hiểu được ko ạ

 

[le manh ninh]

Sau khi bạn lập tờ khai quyết toán thuế, loại các chi phí không hợp lý hợp lệ, phần chi phí tăng thêm bạn hạch toán giảm luôn vốn chủ sở hữu năm trước mà không hạch toán qua tài khoản 821:
Nợ TK 4211- Vốn chủ sở hữu năm trước
Có TK 111- Tiền

 

[TrinhLTT]

Sau khi bạn lập tờ khai quyết toán thuế, loại các chi phí không hợp lý hợp lệ, phần chi phí tăng thêm bạn hạch toán giảm luôn vốn chủ sở hữu năm trước mà không hạch toán qua tài khoản 821:
Nợ TK 4211- Vốn chủ sở hữu năm trước
Có TK 111- Tiền

Gì kì vậy bạn, sao lại đưa vào vốn chủ sở hữu năm trước.
Bạn hạch toán vậy thì tiền thuế TNDN 3334 nằm ở đâu.
Theo mình thì năm 2009 bạn vẫn hạch toán N3334, Có 111: 10tr. Sau đó cuối kỳ hạch toán C3334, N821.
Do 2008 bạn đã quyết toán rồi. Nên 10tr này bạn cứ hạch toán vào 821 là đc