Cách xử lý số tồn đầu kỳ sai như thế nào?

  • Thread starter vu mai
  • Ngày gửi

3462 lượt xem

V

vu mai

Sơ cấp
6/10/09
12
0
0
HYCT
Chào các bạn nhé!
Các bạn ơi bày cách giúp mình với, mình không biết phải giải quyết tnào nữa.
Trong sổ sách của cty mình số tồn của một số TK kế toán làm không chính xác, mình tiếp nhận công việc từ đầu năm nhưng bây giờ làm BC mình mới phát hiện ra.
VD: Số dư cuối năm 2008 của TK 133 đáng lẽ ra là dư 686.330đ nhưng kế toán lại kết chuyển hết=0; hoặc số dư tổng cộng thực tế của 3 loại tiền gửi ngân hàng trong sổ theo dõi chi tiết lại ít hơn rất nhiều so với số dư trên TK 112; & một số TK khác nữa..
Theo các bạn thì mình sẽ xử lý thế nào? Hay là mình cứ làm tiếp theo số tồn của năm trước chuyển sang & chờ khi nào quyết toán xuống phát hiện ra rồi sửa cả thể?
Mong các bạn chỉ giúp. Sắp phải làm BCTC rồi mà mình chưa biết xử lý thế nào.
Cảm ơn!
 
L

Lamdungkhanh

Sơ cấp
30/10/06
25
0
0
37
Cà Mau
Theo mình bạn nên chịu khó tìm ra nguyên nhân số tồn chính xác rồi làm báo cáo năm 2008 lại và nộp bổ sung, sau đó căn cứ vào số tồn chính xác chuyển sang năm 2009 và làm quyết toán cho năm 2009. Bạn không nên đợi Cbộ thuế xuống quyết toán.
 
L

lamhic

Thành viên thân thiết
4/10/04
190
2
18
36
Ha Noi
TÌm nguyên nhân thì mới nêu ra các bút toán điều chỉnh, số dư bạn có thể để theo số dư của kỳ trước, nhưng nghiệp vụ đầu tiên của năm là bạn hạch toán có bút toán điều chỉnh VD như bạn nói kết chuyển sai TK 133 thì bây h bạn điều chỉnh ngược lại...
 
C

caogia82

Sơ cấp
16/6/08
33
0
0
Ha noi
làm điều chỉnh số dư đầu kỳ như thế nào hả bác? em không biết làm.
 
H

Halinh07

Sơ cấp
16/11/09
24
0
1
39
Hp
các bác ơi hướng dẫn cụ thể đi: VD TK 3334 năm 2008 bên em lệch so với theo dõi của thuế, em đã ktra lại chính xác rồi , bên em (+) lên so với thuế, cụ thể
Bên thuế TK C 3334: 7.922.770
Bên em C 3334: 8.195.196
lệch 272.426đ, em điều chỉnh lại bằng bút toán gì? help me
 
B

BÙI THỊ THU

Thành viên thân thiết
25/12/06
62
0
6
Hà Nội
các bác ơi hướng dẫn cụ thể đi: VD TK 3334 năm 2008 bên em lệch so với theo dõi của thuế, em đã ktra lại chính xác rồi , bên em (+) lên so với thuế, cụ thể
Bên thuế TK C 3334: 7.922.770
Bên em C 3334: 8.195.196
lệch 272.426đ, em điều chỉnh lại bằng bút toán gì? help me
Phần chênh lệch này bạn cho vào Tài sản thuế thu nhập hoãn lại (243): N243/C8212:272.426d.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều