Thuế TNDN tạm tính theo quý và khi quyết toán bị chênh lệch

  • Thread starter phucgian
  • Ngày gửi

2373 lượt xem

P

phucgian

Thành viên thân thiết
28/6/05
49
0
6
TP.HCM
Xin chào các bạn,
Công ty mình kinh doanh quý 1, 2 có lãi, quý 3 và 4 bị lỗ nên khi làm quyết toán thuế TNDN năm 2009 thì số thuế TNDN phải nộp của năm 2009 nhỏ hơn thuế TNDN phải nộp trên tờ khai tạm tính quý 1, 2. Vậy trường hợp này xử lý như thế nào cho đúng với quy định vậy ?
Bạn nào biết giúp mình nhé, cám ơn.
 
T

thanhhung

LQT
Xin chào các bạn,
Công ty mình kinh doanh quý 1, 2 có lãi, quý 3 và 4 bị lỗ nên khi làm quyết toán thuế TNDN năm 2009 thì số thuế TNDN phải nộp của năm 2009 nhỏ hơn thuế TNDN phải nộp trên tờ khai tạm tính quý 1, 2. Vậy trường hợp này xử lý như thế nào cho đúng với quy định vậy ?
Bạn nào biết giúp mình nhé, cám ơn.
Số quyết toán nhỏ hơn số đã nộp trong năm xử lý như sau:

1. Bù trừ vào số phải nộp ở kỳ sau.

2. Lập hồ sơ thoái trả lại tiền thuế nộp thừa.

3. Bù trừ với các loại thuế khác (nếu phát sinh số thuế phải nộp)

Tài liệu tham khảo: TT60/2007/TT-BTC ngày 14/06/2007
 
N

nguyenthanh09

Thành viên thân thiết
30/1/09
255
3
0
Hà Nội
Số quyết toán nhỏ hơn số đã nộp trong năm xử lý như sau:

1. Bù trừ vào số phải nộp ở kỳ sau.

2. Lập hồ sơ thoái trả lại tiền thuế nộp thừa.

3. Bù trừ với các loại thuế khác (nếu phát sinh số thuế phải nộp)

Tài liệu tham khảo: TT60/2007/TT-BTC ngày 14/06/2007
Rất đồng ý với bác thanhhung về quy định của pháp luật trong trường hợp này. Chỉ lưu ý rằng khi Doanh nghiệp muốn bù trừ với các loại thuế khác (điểm 3) thì phải có văn bản yêu cầu.
Để tìm hiểu rõ hơn thì bạn cứ đọc kỹ TT60 nên trên là ổn.
 

Thành viên trực tuyến

  • tuyensinhm90
  • Đinh Thị Ánh
  • VanLyDocHanh107
  • MngSale01

Xem nhiều