Thuế TNDN hoãn lại

[dungthue]

Các anh chị giúp em giải bài tập thuế TNDN hoãn lại dưới đậy giúp em. Trên lớp thầy giáo không dạy kỹ phần này nên em cũng không được hiểu lắm
Em cảm ơn các anh chị nhiều !


Câu hỏi: Doạnh nghiệp ABC trong năm N có tài liệu sau: ĐVT : 1.000.000 đồng
- Lợi nhuận kế toán trước thuế tính được trong năm N là: 3.500
- Đầu năm N Doanh nghiệp mua sắm 2 TSCĐ sau:
+ TSCĐ A nguyên giá 1.200, kế toán tính Khấu hao trong 3 năm, cơ quan thuế tính khấu hao trong 6 năm.
+ TSCĐ B nguyên giá 2.400, kế toán tính Khấu hao trong 4 năm, cơ quan thuế tính khấu hao trong 2 năm.
- Thuế suất thuế TNDN là 25%, giả sử doanh nghiệp không có khoản chênh lệch ( tạm thời và vĩnh viễn) ngoài các nghiệp vụ phát sinh trên.
Yêu cầu:
1. Với thông tin hiện có hãy tính các chỉ tiêu liên quan đến thuế TNDN theo chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành cho các năm ( N đến N+5)
2. Định khoản và tính toán các chỉ tiêu liên quan đến BCTC năm N
Biết doanh nghiệp khấu hao theo phương pháp đường thẳng và thực hiện trích khấu hao TSCĐ theo chế độ kế toán hiện hành.