Thắc mắc đối với kế toán ngân hàng

  • Thread starter côđiệu
  • Ngày gửi
C

côđiệu

Sơ cấp
12/3/07
13
0
0
nha trang_khnhs hoà
#1
Xin chào các anh chị!
Em có một số thắc mắc khi tự học kế toán ngân hàng, em không biết hỏi ai nên đành nhờ các anh chị giúp đỡ. thắc mắc của em như sau:
1. trong kế toán tín dụng, ngân hàng cho khách hàng vay một số tiền trong 3 năm, thanh toán lãi và gốc hàng năm( tiền lãi theo quy định của ngân hàng). khi đến hàng khách hàng thanh toán số tiền vay không bao gồm lãi, như vậy số lãi được tính hàng năm phải cộng dồn vào tiền gốc để tiếp tục tính lãi cho năm tiếp theo hay không?
2. khi ngân hàng cho vay bằng đồng ngoại tệ, kế toán có phải có bút toán vừa theo dõi khoản vay đồng ngoại tệ và đồng việt nam hay không? hay chỉ theo dõi đồng ngoại tệ . nếu trường hợp nếu tính lãi thì như thế nào?

vì em tự học do ko có điều kiện tham gia các lớp học nên rất mong sự giúp đỡ của anh chị .
thanks
 
H

hongthangph

Thành viên thân thiết
7/2/06
283
4
0
44
ha noi
#2
Xin chào các anh chị!
Em có một số thắc mắc khi tự học kế toán ngân hàng, em không biết hỏi ai nên đành nhờ các anh chị giúp đỡ. thắc mắc của em như sau:
1. trong kế toán tín dụng, ngân hàng cho khách hàng vay một số tiền trong 3 năm, thanh toán lãi và gốc hàng năm( tiền lãi theo quy định của ngân hàng). khi đến hàng khách hàng thanh toán số tiền vay không bao gồm lãi, như vậy số lãi được tính hàng năm phải cộng dồn vào tiền gốc để tiếp tục tính lãi cho năm tiếp theo hay không?
2. khi ngân hàng cho vay bằng đồng ngoại tệ, kế toán có phải có bút toán vừa theo dõi khoản vay đồng ngoại tệ và đồng việt nam hay không? hay chỉ theo dõi đồng ngoại tệ . nếu trường hợp nếu tính lãi thì như thế nào?

vì em tự học do ko có điều kiện tham gia các lớp học nên rất mong sự giúp đỡ của anh chị .
thanks
1. Lãi không thu được thì được nhập ngoại bảng để theo dõi, khi nào thu được thì xuất ngoại bảng.
2. Ngân hàng được phép hạch toán nguyên tệ (theo từng laọi ngoại tệ). gốc và lãi được tính và thu theo đúng đồng tiền cho vay. Không phải theo dõi bằng VND.
 
C

côđiệu

Sơ cấp
12/3/07
13
0
0
nha trang_khnhs hoà
#3
thank you chị,
nhưng em vẫn thắc mắc: Tổng số tiền vay là 300 tr trả nợ trong 3 năm, lãi suất 5 %/năm
khi định khoản,
Năm thư nhất, khách hàng trả nợ số tiền là 150 tr
ĐK: Nợ 1011/có 2111 150 tr
định kỳ ngân hàng phải tính lãi phải thu đối với khoản cho vay
ĐK: Nợ 3941/ có 702 300x5%=15 tr
Năm thứ 2, khách hàng tiếp tục trả nợ số tiền là 100 tr
ĐK: ĐK: Nợ 1011/có 2111 100 tr
Do kỳ trước khách hàng không trả lãi theo quy định vậy ĐK: Nợ 941 15 tr
định kỳ ngân hàng phải tính lãi phải thu đối với khoản cho vay
ĐK: Nợ 3941/ có 702 150x5%= 7,5 tr

Nếu đk như vậy thì có đúng không ạ.
Thanks
 
C

chuthithuymai

Sơ cấp
26/5/09
4
0
0
30
kiên giang
#4
1)
-Bạn phải hạch toán số tiền lãi quá hạn dựa trên số dư nợ gốc 150trx1,5x5% (theo qđ của NHNN thì ls quá hạn=150% ls trong hạn)
-Lưu ý là khoản thgian nào sẽ là chuyển nhóm nợ (đọc qd 493 và 18 về chuyển nhóm nợ và trích lập dự phòng)
2)
Đối với trường hợp mua bán ngay ngoại tệ thì phải hạch toán đồng thời tk vnd và ngoại tệ
Đối với các trường hợp mà phát sinh giao dịch ngoại tệ như trả lãi cho KH, KH gửi TK bằng ngoại tệ thì hạch toán ngoại tệ đến cuối kỳ thì quy đổi ra VND
 
C

cuongvinha6

Thành viên thân thiết
9/5/08
100
0
0
Hà Nội
#5
1)
Đối với các trường hợp mà phát sinh giao dịch ngoại tệ như trả lãi cho KH, KH gửi TK bằng ngoại tệ thì hạch toán ngoại tệ đến cuối kỳ thì quy đổi ra VND
Không phải cuối kỳ thì quy đổi ra ngoại tệ, Ngân hàng có bảng cân đối riêng để theo dõi từng ngoại tệ. Cuối kỳ để phục vụ công tác báo cáo thì lập bảng cân đối quy đổi - theo dõi các tài khoản cấp 3 không chi tiết theo khách hàng.
Đối với các tài khoản chi tiết của từng khách hàng sẽ vẫn theo dõi bằng nguyên tệ thôi bạn ah.
 
C

cuongvinha6

Thành viên thân thiết
9/5/08
100
0
0
Hà Nội
#6
thank you chị,
nhưng em vẫn thắc mắc: Tổng số tiền vay là 300 tr trả nợ trong 3 năm, lãi suất 5 %/năm
khi định khoản,
Năm thư nhất, khách hàng trả nợ số tiền là 150 tr
ĐK: Nợ 1011/có 2111 150 tr
định kỳ ngân hàng phải tính lãi phải thu đối với khoản cho vay
ĐK: Nợ 3941/ có 702 300x5%=15 tr
Năm thứ 2, khách hàng tiếp tục trả nợ số tiền là 100 tr
ĐK: ĐK: Nợ 1011/có 2111 100 tr
Do kỳ trước khách hàng không trả lãi theo quy định vậy ĐK: Nợ 941 15 tr
định kỳ ngân hàng phải tính lãi phải thu đối với khoản cho vay
ĐK: Nợ 3941/ có 702 150x5%= 7,5 tr

Nếu đk như vậy thì có đúng không ạ.
Thanks
Khi ghi nhận vào 3941 thì khoản nợ phải là nợ nhóm 1. Khi quá hạn thì không được ghi nhận lãi vào 3941 nữa. Đè bài ra không có thời điểm cụ thể nên không nói chung được. Phải cụ thể theo ngày tháng. Nợ ngân hàng là tính theo tuèng ngày đấy bạn ah. Không nói theo từng năm được.
 
V

vuongthang

Sơ cấp
8/12/10
2
0
0
hà nội
#7
chào các anh chị!! anh chị giúp em định khoản này với!
tại NHTM A ngày 5/5/XO phát sinh nghiệp vụ:
Ông Mạnh đến xin rút số tiền gửi tiết kiệm 12.000 USD có kỳ hạn 6 tháng, trả lãi sau, ngày gửi 20/03/XO, lãi suất 4,5%/năm để gửi lại số gốc vào sổ tiết kiệm có kỳ hạn 12 tháng, trả lãi sau, lãi suất 5%/năm. (Biết: lãi suất TGKKH = 2%/năm, số lãi trả cho KH dưới 1 USD được đổi ra tiền mặt VND)
 
T

tuanngo

Thành viên thân thiết
25/10/04
75
0
0
39
danang, vietnam
#8
chào các anh chị!! anh chị giúp em định khoản này với!
tại NHTM A ngày 5/5/XO phát sinh nghiệp vụ:
Ông Mạnh đến xin rút số tiền gửi tiết kiệm 12.000 USD có kỳ hạn 6 tháng, trả lãi sau, ngày gửi 20/03/XO, lãi suất 4,5%/năm để gửi lại số gốc vào sổ tiết kiệm có kỳ hạn 12 tháng, trả lãi sau, lãi suất 5%/năm. (Biết: lãi suất TGKKH = 2%/năm, số lãi trả cho KH dưới 1 USD được đổi ra tiền mặt VND)
1. Trường hợp này là rút trước hạn nên tính lãi suất KKH 46 ngày (có 1 số NH tính bậc thang, có thể tính lãi suất 1 tháng - hoặc X% lãi suất 1 tháng, tùy NH- cho 1 tháng đã gửi và KKH cho số ngày còn lại)

- Nợ TK TKCKH 6 tháng lãi CK
Có TK thích hợp (1031,4221...) 12.000 USD

- Nợ TK 4912 30,67 USD
Có TK thích hợp (1031,4221...) 30 USD
Có TK 4711 0,67 USD
Nợ TK 4712 0,67 USD x tỷ giá
Có TK thích hợp VND 0,67 USD x tỷ giá

- Nợ TK 4912
Có TK 8010 Tiền lãi đã dự chi - Tiền lãi thực chi (69 USD - 30,67 USD = 38,33 USD)


2. Gửi lại sổ TK 12 tháng lãi CK:

- Nợ TK thích hợp (1031, 4221...)
Có TK TKCKH 12 tháng lãi CK 12.000 USD

- Nợ TK 8010
Có TK 4912 1,67 USD (Số tiền lãi dự chi - tự động hạch toán dự chi theo ngày)


Đấy là hạch toán phổ biến đối với các NH hạch toán dự chi theo ngày, có 1 số ngân hàng hạch toán dự chi theo tháng thì số lãi dự chi và thoái chi sẽ khác nhưng cách hạch toán thì cũng giống như vậy

Chúc bạn vui vẻ
 
Sửa lần cuối:

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.




Xem nhiều