Hướng dẫn quyết toán thuế tại CV 353 có vấn đề chăng?

  • Thread starter thanhvunt
  • Ngày gửi

18069 lượt xem

thanhvunt

thanhvunt

http://thanhvunt.com
22/1/06
2,084
10
0
Nha Trang
thanhvunt.com
Công văn Số: 353/TCT-CS nói:
Khi kê khai Tờ khai quyết toán thuế TNDN theo mẫu số 03/TNDN cần lưu ý :

2. Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa được giảm 30% số thuế TNDN năm 2009 theo quy định tại Thông tư số 03/2009/TT-BTC ngày 13/01/2009 của Bộ Tài chính thì số thuế TNDN giảm được thực hiện trên Phụ lục mẫu số 03-4H/TNDN như sau:

Doanh nghiệp ghi bổ sung: Thuế TNDN được giảm theo các giải pháp kích cầu của Chính phủ = (Thuế TNDN phải nộp năm 2009 x 30%).

3. Trên tờ khai quyết toán số 03/TNDN: Tại chỉ tiêu [C4] : Thuế TNDN được miễn, giảm trong kỳ tính thuế: DN phản ánh tổng số thuế TNDN miễn giảm trong kỳ tính thuế (bao gồm cả miễn giảm thuế TNDN theo quy định tại Luật thuế TNDN (nếu có) và miễn giảm thuế TNDN theo các giải pháp của Chính phủ kích cầu đầu tư, tiêu dùng; chống suy giảm kinh tế, tháo gỡ khó khăn đối với doanh nghiệp (nếu có).
- Theo hướng dẫn tại điểm 2 thì việc ghi bổ sung thực hiện bằng tay

- Theo hướng dẫn tại điểm 3 thì khi điền vào chỉ tiêu C4 và lưu lại sẽ báo lỗi tại chỉ tiêu C4.

Vậy là không làm được theo hướng dẫn tại công văn 353 trong pm HTKK, các bạn có cách nào giải quyết chưa nhỉ.
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
81
48
TÂY NAM BỘ
- Theo hướng dẫn tại điểm 2 thì việc ghi bổ sung thực hiện bằng tay

- Theo hướng dẫn tại điểm 3 thì khi điền vào chỉ tiêu C4 và lưu lại sẽ báo lỗi tại chỉ tiêu C4.

Vậy là không làm được theo hướng dẫn tại công văn 353 trong pm HTKK, các bạn có cách nào giải quyết chưa nhỉ.
Vẫn làm được trên HTKK báo cáo năm 2009 và đã nộp xong tại CCT Q.Bình Tân TP.HCM ngày 24/02/2010.

Tại mục [2] phụ lục 03-4H (Nội dung giảm thuế):check vào ô vuông, sau đó khai báo bình thường các chỉ tiêu bên dưới (3.1, 3.2, 3.3) chỉ tiêu 3.4, 3.5 nhảy tự động.
Xong quay về làm chỉ tiêu [C4]
 
thanhvunt

thanhvunt

http://thanhvunt.com
22/1/06
2,084
10
0
Nha Trang
thanhvunt.com
Vẫn làm được trên HTKK báo cáo năm 2009 và đã nộp xong tại CCT Q.Bình Tân TP.HCM ngày 24/02/2010.

Tại mục [2] phụ lục 03-4H (Nội dung giảm thuế):check vào ô vuông, sau đó khai báo bình thường các chỉ tiêu bên dưới (3.1, 3.2, 3.3) chỉ tiêu 3.4, 3.5 nhảy tự động.
Xong quay về làm chỉ tiêu [C4]
Cái phụ lục này áp dụng cho các Dn sản xuất, xây dựng, vận tải sử dụng nhiều lao động nữ, do đó các chỉ tiêu này chỉ phù hợp với các Dn đáp ứng điều kiện đó. Với Dn không đáp ứng các điều kiện đó thì không có gì để khai, để trống và chỉ Ghi bổ sung như hướng dẫn tại CV 353. Việc ghi bổ sung này thực hiện sau khi đã in từ pm HTKK rồi mới "bổ sung" được chứ.
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
81
48
TÂY NAM BỘ
Cái phụ lục này áp dụng cho các Dn sản xuất, xây dựng, vận tải sử dụng nhiều lao động nữ, do đó các chỉ tiêu này chỉ phù hợp với các Dn đáp ứng điều kiện đó. Với Dn không đáp ứng các điều kiện đó thì không có gì để khai, để trống và chỉ Ghi bổ sung như hướng dẫn tại CV 353. Việc ghi bổ sung này thực hiện sau khi đã in từ pm HTKK rồi mới "bổ sung" được chứ.
Tại CV 353 "mượn tạm" PL3-4H bắt DN phải sử dụng (không phân biệt ngành nghề) nên DN mà tôi đã báo cáo thuộc ngành thương mại chứ có SX-XD hay VT gì đâu anh.
Giống như chỉ tiêu [C4] bản chất của nó là ghi thuế thuế được giảm của DN thuộc diện hưởng ưu đãi thuế (theo ngành, địa điểm KD...) nay giải pháp tình thế lại phải ghi số giảm "kích cầu" vào chung đó sao anh ?
 
thanhvunt

thanhvunt

http://thanhvunt.com
22/1/06
2,084
10
0
Nha Trang
thanhvunt.com
Tại CV 353 "mượn tạm" PL3-4H bắt DN phải sử dụng (không phân biệt ngành nghề) nên DN mà tôi đã báo cáo thuộc ngành thương mại chứ có SX-XD hay VT gì đâu anh.
Vấn đề ở đây không phải nói là có được phép dùng phụ lục này hay không, rõ ràng đây là TCT "mượn tạm" cái phụ lục này nhưng vấn đề là các chỉ tiêu phải điền vào nó trong trường hợp Dn không có gì để điền thì sao giờ?

Cụ thể là nếu không làm trên HTKK mà tự làm bằng excel thì không bị pm HTKK "bắt lỗi". Có thể người viết Công văn không lường trước được việc sẽ bị pm HTKK "bắt lỗi".
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
81
48
TÂY NAM BỘ
Vấn đề ở đây không phải nói là có được phép dùng phụ lục này hay không, rõ ràng đây là TCT "mượn tạm" cái phụ lục này nhưng vấn đề là các chỉ tiêu phải điền vào nó trong trường hợp Dn không có gì để điền thì sao giờ?

Cụ thể là nếu không làm trên HTKK mà tự làm bằng excel thì không bị pm HTKK "bắt lỗi". Có thể người viết Công văn không lường trước được việc sẽ bị pm HTKK "bắt lỗi".
Em đã làm như vầy nè anh V

Phụ lục:


Tờ khai :
 
Sửa lần cuối:
thanhvunt

thanhvunt

http://thanhvunt.com
22/1/06
2,084
10
0
Nha Trang
thanhvunt.com
Em đã làm như vầy nè anh V
Như vậy là bác dùng chỉ tiêu 3.1 để điền số 30% thuế được giảm, làm vậy thì phần mềm sẽ chấp nhận cho ghi, in... nhưng không đúng theo hướng dẫn tại công văn 353. Nếu cơ quan thuế tại địa phương hướng dẫn thế mới dám làm, không thì sao mà dám, sẽ bị vặn vẹo là làm sai. :004:

Hôm nay gọi phòng hỗ trợ để hỏi, bác hỗ trợ cũng không biết là sẽ bị HKTT bắt lỗi nên bảo "Đợi xem lại..."

Mà bác đừng gọi em bằng "anh" nhé, em còn thấp tuổi.
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
81
48
TÂY NAM BỘ
Như vậy là bác dùng chỉ tiêu 3.1 để điền số 30% thuế được giảm, làm vậy thì phần mềm sẽ chấp nhận cho ghi, in... nhưng không đúng theo hướng dẫn tại công văn 353. Nếu cơ quan thuế tại địa phương hướng dẫn thế mới dám làm, không thì sao mà dám, sẽ bị vặn vẹo là làm sai. :004:

Hôm nay gọi phòng hỗ trợ để hỏi, bác hỗ trợ cũng không biết là sẽ bị HKTT bắt lỗi nên bảo "Đợi xem lại..."

Mà bác đừng gọi em bằng "anh" nhé, em còn thấp tuổi.
Cũng là "tình thế bắt buộc", Ở Q.Bình Tân, DN mà không làm trên HTKK thì nhất định không nộp được BC (năm rồi bị 2 lần, tới lần 3 mới nộp được vì mấy cái mã vạch trong phần BC tài chính, vì mình cứ nghỉ mã vạch tK thuế là được rồi, báo hại từ TG chạy lên SG...vì cái mã vạch)

P/s: đã nhìn anh trong hình rồi (khi anh vào SG năm rồi)
 
T

thanhhung

LQT
Như vậy là bác dùng chỉ tiêu 3.1 để điền số 30% thuế được giảm, làm vậy thì phần mềm sẽ chấp nhận cho ghi, in... nhưng không đúng theo hướng dẫn tại công văn 353. Nếu cơ quan thuế tại địa phương hướng dẫn thế mới dám làm, không thì sao mà dám, sẽ bị vặn vẹo là làm sai. :004:

Hôm nay gọi phòng hỗ trợ để hỏi, bác hỗ trợ cũng không biết là sẽ bị HKTT bắt lỗi nên bảo "Đợi xem lại..."

Mà bác đừng gọi em bằng "anh" nhé, em còn thấp tuổi.
Việc sử dụng mẫu 03-4H/TNDN để kê khai phần thuế TNDN được giảm theo Nghị quyết 30 chỉ là giải quyết tình thế, mẫu 03-4H không còn đúng chức năng như bản thân của nó được thiết kế, do đó chúng ta thực hiện điền như sau:

Ví dụ:

Thuế TNDN của cả năm sau khi tính toán được: 100.000.000đ

Thuế TNDN được giảm 30%: 30.000.000đ

Vậy nhập vào các chỉ tiêu trên 03-4H/TNDN như sau:

STT|Chỉ tiêu | Số tiền
3.1|.......|100.000.000
3.2|.......|100.000.000
3.3|.......|30
3.4|.......|30.000.000
3.5|.......|30.000.000
Lấy 30.000.000đ trên STT 3.5 điền vào chỉ tiêu C4 trên tờ khai 03/TNDN, đồng thời ghi tay vào PL 03-4H/TNDN dòng "Số thuế TNDN được giảm theo NQ30 là: 30.000.000"
 
B

Besoi

Sơ cấp
20/5/08
17
0
1
37
thanh hoa
- Theo hướng dẫn tại điểm 2 thì việc ghi bổ sung thực hiện bằng tay

- Theo hướng dẫn tại điểm 3 thì khi điền vào chỉ tiêu C4 và lưu lại sẽ báo lỗi tại chỉ tiêu C4.

Vậy là không làm được theo hướng dẫn tại công văn 353 trong pm HTKK, các bạn có cách nào giải quyết chưa nhỉ.
Mình gọi lên chi cục thuế người ta nói là đang chờ nâng cấp PM HTKK
 
M

MariaHien

Sơ cấp
Xin chào các bác.
Cái vụ làm tờ khai quyết toán này em cũng thắc mắc rất nhiều... và có vài cái tham khảo như sau:
Các hướng dẫn:
- Từ Công văn của TCT thì Giồng như VTM nói rồi.
- Từ CCT Quận 1. Được trả lời ậm ừ ko rõ vì khi em gọi điện hỏi thì cán bộ trên đó cũng chưa thông nữa mà.
- Từ CCT Q.Tân Phú: Do đây là giải pháp tình thế ( ngoài việc định trước khi thiết kế PM HTKK) nên cứ làm bình thường không ghi trên tờ khai QT thuế số thuế được giảm rồi in ra. In ra xong rồi viết tay lên đó số thuế được giảm theo .....; Số thuế còn phải nộp
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
81
48
TÂY NAM BỘ
Xin chào các bác.
Cái vụ làm tờ khai quyết toán này em cũng thắc mắc rất nhiều... và có vài cái tham khảo như sau:
Các hướng dẫn:
- Từ Công văn của TCT thì Giồng như VTM nói rồi.
- Từ CCT Quận 1. Được trả lời ậm ừ ko rõ vì khi em gọi điện hỏi thì cán bộ trên đó cũng chưa thông nữa mà.
- Từ CCT Q.Tân Phú: Do đây là giải pháp tình thế ( ngoài việc định trước khi thiết kế PM HTKK) nên cứ làm bình thường không ghi trên tờ khai QT thuế số thuế được giảm rồi in ra. In ra xong rồi viết tay lên đó số thuế được giảm theo .....; Số thuế còn phải nộp
Ghi tay vào PL 03-4H (không ghi tay ở TKQT như năm 08 vì số giảm kích cầu đã thể hiện ở chỉ tiêu [C4] trên TK.QTTNDN)
- CCT Q.Bình Tân: đã chấp nhận và tiếp nhận.
 
L

long thanh 0613

Sơ cấp
9/6/09
3
0
0
37
dong nai
vẫn làm được trên htkk báo cáo năm 2009 và đã nộp xong tại cct q.bình tân tp.hcm ngày 24/02/2010.

tại mục [2] phụ lục 03-4h (nội dung giảm thuế):check vào ô vuông, sau đó khai báo bình thường các chỉ tiêu bên dưới (3.1, 3.2, 3.3) chỉ tiêu 3.4, 3.5 nhảy tự động.
Xong quay về làm chỉ tiêu [c4]
co van ban nào huong dan cach khai bao nay ko vay? Cho em tam khao voi,cam on
 
D

DQCuong

Sơ cấp
11/1/10
8
0
0
Cần Thơ
Việc sử dụng mẫu 03-4H/TNDN để kê khai phần thuế TNDN được giảm theo Nghị quyết 30 chỉ là giải quyết tình thế, mẫu 03-4H không còn đúng chức năng như bản thân của nó được thiết kế, do đó chúng ta thực hiện điền như sau:

Ví dụ:

Thuế TNDN của cả năm sau khi tính toán được: 100.000.000đ

Thuế TNDN được giảm 30%: 30.000.000đ

Vậy nhập vào các chỉ tiêu trên 03-4H/TNDN như sau:

STT|Chỉ tiêu | Số tiền
3.1|.......|100.000.000
3.2|.......|100.000.000
3.3|.......|30
3.4|.......|30.000.000
3.5|.......|30.000.000
Lấy 30.000.000đ trên STT 3.5 điền vào chỉ tiêu C4 trên tờ khai 03/TNDN, đồng thời ghi tay vào PL 03-4H/TNDN dòng "Số thuế TNDN được giảm theo NQ30 là: 30.000.000"
Bạn làm thử chưa đấy, PM 2.1.0 thì chỉ tiêu 3.5 = 3.1, hay là cái phiên bản của mình bị lỗi?.
Mình làm hơi khác 1 chút, ở chỉ tiêu 3.1 mình chỉ ghi 30.000.000 thôi, chỉ tiêu 3.3 ghi 25.
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
81
48
TÂY NAM BỘ
co van ban nào huong dan cach khai bao nay ko vay? Cho em tam khao voi,cam on
Theo như mình lại làm ở 3-04A/TNDN thì sang C4 vẫm ok, không biết các bác làm thế nào nhỷ
Bạn làm thử chưa đấy, PM 2.1.0 thì chỉ tiêu 3.5 = 3.1, hay là cái phiên bản của mình bị lỗi?.
Mình làm hơi khác 1 chút, ở chỉ tiêu 3.1 mình chỉ ghi 30.000.000 thôi, chỉ tiêu 3.3 ghi 25.
Nếu chưa nộp BCT các bạn chờ thêm chút thời gian, phần HTKK 2.5.0 mới sẽ giải quyết được chuyện này.
PL 03-4H/TNDN (HTKK 2.5.0) có thêm chỉ tiêu [3.5.2]:Thuế TNDN được giảm liên quan đến các giải pháp của chính phủ....
 
C

cat vang

Sơ cấp
20/1/10
1
0
0
hai phong
Minh vao chi tieu C4 van bao loi ma sao ban VTM van ghi & in duoc nhi , ban lam the nao huong dan cho moi nguoi di...
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
81
48
TÂY NAM BỘ
Minh vao chi tieu C4 van bao loi ma sao ban VTM van ghi & in duoc nhi , ban lam the nao huong dan cho moi nguoi di...
Đừng làm theo mẫu củ nữa bạn ơi, mẫu mới (PL 03-4H/TNDN) ở HTKK 2.5.0 rất hoàn chỉnh, ráng chờ thêm chút nữa.
 
M

minh toan

Thành viên thân thiết
9/6/08
335
1
0
000
Minh vao chi tieu C4 van bao loi ma sao ban VTM van ghi & in duoc nhi , ban lam the nao huong dan cho moi nguoi di...
Bạn thử làm trên mục 3-4A/TNDN xem rồi chuyển sang mục C4 ok mình hỏi tư vân kế toán thì họ bảo cũng như vậy
 
N

nlinh

Sơ cấp
18/2/09
9
0
0
37
Nha Trang
QT thuế TNDN

Phần mềm 2.5.0 HTKK sắp ra mắt rồi nên các bạn cứ yên tâm, vì các bạn hỏi xong QT thuế TNDN thì sẽ hỏi tiếp QT thuế TNCN nên phần mềm 2.5.0 sẽ giải quyết tất cả. Đây là thông tin mới nhất mà mình được nghe từ cục thuế tỉnh
 

BQT trực tuyến

  • HungTV
    HungTV
    Quản trị viên / Admin

Thành viên trực tuyến

  • HungTV

Xem nhiều