Bảng cân đối kế toán TK - phải thu khách hàng có số dư 2 bên nợ có???

  • Thread starter Gautrucxynh
  • Ngày gửi
G

Gautrucxynh

Sơ cấp
28/3/08
46
0
0
33
Hà Nội
#1
Trong BCTC năm 2008 của bên em (Ktoán cũ làm) TK 131, TK 331treo số dư cả 2 bên nợ có
Vdụ 131:
Nợ: 1.118.589.391đ
Có: 1.746.551.757 đ
Bây giờ em làm BCTC em chả biết vào chữ T của 131 như nào cho đúng số dư nữa.
chữ T 131
Dư đầu 1,118,589,391 1,746,551,757
Phát sinh 3,748,439,360 9,073,664,155
Dư cuối (4,206,635,404) 7,071,776,552
Đấy là làm theo bình thường, nhưng làm báo cáo thế thì em chẳng hiểu nữa. Em phân vân quá, chẳng biết thế nào. Cả nhà giúp em nhé!
:wall::wall::wall:
 
Sửa lần cuối:
D

dothuhuong282

Thành viên thân thiết
2/11/06
166
2
0
Ngôi nhà hạnh phúc
#2
Đối với 131 dư có bạn chuyển sang phần nguồn vốn mà chỉ tiêu "Khách hàng trả trước tiền hàng". Và bạn phải chi tiết xem khách nào trả trước tiền cho mình, phát sinh nợ trong kỳ bạn cũng phải chi tiết cho từng đối tượng, đối với những khách trả trước cuối kỳ còn bao nhiêu...? Và trên bảng cân đối kế toná ko được phép thể hiện sự bù trừ giữa dư nợ và dư có, nơ ở 2 chỉ tiêu khác nhau mà: Bạn chỉ cho số liệu tổng hợp nên mình ko thể giúp bạn được chỉ theo hướng đó mà tự hạch toán lại xem thôi bạn nhé. Hay mình lấy ví dụ thế này cho dễ hiểu nhé
Số dư 131: 80.000.000 trong đó Cty A dư nợ 120.000.000, Cty B trả trước tiền(dư có 40.000.000đ)
Trong kỳ Cty A chuyển trả 90tr. Chuyển vào giao hàng cho Cty B 20.tr
TH 131 phản ánh tổng số: Nợ TK 131:20tr, có TK 131: 90tr
Chi tiết
Cty A: Nợ TK 112/ Có TK 131:90tr
Cty B: Nợ TK 131/ Có TK 511, Có TK 333:20Tr
Như vậy số dự cuối kỳ của bạn sẽ thể hiện TK131 = 10: Nhưng chi tiết CTy A:dư nợ 30tr, Cty B dư có 20Tr
Và khi lên bảng cân đối thì bạn sẽ điền vào như sau:
Chỉ tiêu phải thu của khách hàng: 131: 30tr
Chỉ tiêu: Khách hàng trả trước tiền hàng: 20tr( Bên nguồn vốn ý
 
A

alibaba

Sơ cấp
14/12/05
5
0
0
TPHCM
#3
Các tài khoản công nợ có SD 2 bên nên khi làm BCDKT bạn phải lấy số dư ở sổ theo dõi chi tiết công nợ để đưa vào.
 
G

Gautrucxynh

Sơ cấp
28/3/08
46
0
0
33
Hà Nội
#4
Các tài khoản công nợ có SD 2 bên nên khi làm BCDKT bạn phải lấy số dư ở sổ theo dõi chi tiết công nợ để đưa vào.
Sau khi tự mày mò thì em đã hiểu vấn đề này rùi. Cảm ơn bác nhé.:1luvu:
Tiện thể bác cho em hỏi cái này với.
Khi người bán trả lại tiền Cty em thanh toán thừa thì hạch toán thế nào ạ?
Còn nữa, khi UNC viết sai, tiền chuyển đi rồi lại đẩy về. Sau đó làm UNC khác trả tiền cho người bán. Định khoản thế nào?
Giúp em nhé. Tks!
 
A

alibaba

Sơ cấp
14/12/05
5
0
0
TPHCM
#5
Người bán trả lại tiền CTY thanh toán thừa hạch toán N.../C331
UNC viết sai, NH trả lại phải hạch toán ngược với bút toán trả tiền (N112/C...)
 
D

duong quang vu

Sơ cấp
18/1/08
10
0
0
Dong Anh
#6
Đối với 131 dư có bạn chuyển sang phần nguồn vốn mà chỉ tiêu "Khách hàng trả trước tiền hàng". Và bạn phải chi tiết xem khách nào trả trước tiền cho mình, phát sinh nợ trong kỳ bạn cũng phải chi tiết cho từng đối tượng, đối với những khách trả trước cuối kỳ còn bao nhiêu...? Và trên bảng cân đối kế toná ko được phép thể hiện sự bù trừ giữa dư nợ và dư có, nơ ở 2 chỉ tiêu khác nhau mà: Bạn chỉ cho số liệu tổng hợp nên mình ko thể giúp bạn được chỉ theo hướng đó mà tự hạch toán lại xem thôi bạn nhé. Hay mình lấy ví dụ thế này cho dễ hiểu nhé
Số dư 131: 80.000.000 trong đó Cty A dư nợ 120.000.000, Cty B trả trước tiền(dư có 40.000.000đ)
Trong kỳ Cty A chuyển trả 90tr. Chuyển vào giao hàng cho Cty B 20.tr
TH 131 phản ánh tổng số: Nợ TK 131:20tr, có TK 131: 90tr
Chi tiết
Cty A: Nợ TK 112/ Có TK 131:90tr
Cty B: Nợ TK 131/ Có TK 511, Có TK 333:20Tr
Như vậy số dự cuối kỳ của bạn sẽ thể hiện TK131 = 10: Nhưng chi tiết CTy A:dư nợ 30tr, Cty B dư có 20Tr
Và khi lên bảng cân đối thì bạn sẽ điền vào như sau:
Chỉ tiêu phải thu của khách hàng: 131: 30tr
Chỉ tiêu: Khách hàng trả trước tiền hàng: 20tr( Bên nguồn vốn ý
Cảm ơn bạn, mình cũng đang thắc mắc vấn đề này nghe bạn giải thích mình thấy hiểu ra rất nhiều cảm ơn bạn nhiều nhé.
 
D

duong quang vu

Sơ cấp
18/1/08
10
0
0
Dong Anh
#7
Đối với 131 dư có bạn chuyển sang phần nguồn vốn mà chỉ tiêu "Khách hàng trả trước tiền hàng". Và bạn phải chi tiết xem khách nào trả trước tiền cho mình, phát sinh nợ trong kỳ bạn cũng phải chi tiết cho từng đối tượng, đối với những khách trả trước cuối kỳ còn bao nhiêu...? Và trên bảng cân đối kế toná ko được phép thể hiện sự bù trừ giữa dư nợ và dư có, nơ ở 2 chỉ tiêu khác nhau mà: Bạn chỉ cho số liệu tổng hợp nên mình ko thể giúp bạn được chỉ theo hướng đó mà tự hạch toán lại xem thôi bạn nhé. Hay mình lấy ví dụ thế này cho dễ hiểu nhé
Số dư 131: 80.000.000 trong đó Cty A dư nợ 120.000.000, Cty B trả trước tiền(dư có 40.000.000đ)
Trong kỳ Cty A chuyển trả 90tr. Chuyển vào giao hàng cho Cty B 20.tr
TH 131 phản ánh tổng số: Nợ TK 131:20tr, có TK 131: 90tr
Chi tiết
Cty A: Nợ TK 112/ Có TK 131:90tr
Cty B: Nợ TK 131/ Có TK 511, Có TK 333:20Tr
Như vậy số dự cuối kỳ của bạn sẽ thể hiện TK131 = 10: Nhưng chi tiết CTy A:dư nợ 30tr, Cty B dư có 20Tr
Và khi lên bảng cân đối thì bạn sẽ điền vào như sau:
Chỉ tiêu phải thu của khách hàng: 131: 30tr
Chỉ tiêu: Khách hàng trả trước tiền hàng: 20tr( Bên nguồn vốn ý
Ah tiện đây cho mình hỏi vẫn vấn đề trên nhưng khi lập bảng cdkt thì không vấn đề gì vì mình đã thể hiện trên TK Người mua trả trước tiền hàng và phải thu rồi nhưng trên bảng CDTK(BCDPS) thì chỉ tiêu trên 131 vẫn để tổng (đã bù trừ cho nhau) hay phải in chi tiết có phản ánh dư nợ và dư có ?
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.




Xem nhiều