Khai bổ sung thuế GTGT niên độ cũ khi đã sang niên độ mới

  • Thread starter Thuy Nhat
  • Ngày gửi
T

Thuy Nhat

Sơ cấp
5/6/09
2
0
0
32
Hà Nội
#1
Chào các anh chị.
Em là một thành viên cũng không hẳn là mới của diễn đàn, song đây là lần đầu tiên em gửi và đăng một đề tài mới, do trước đây em không biết cách tham gia vào diễn đàn như thế nào.
Rất mong anh chị chỉ bảo em. Kiến thức kế toán đúng là bao la, em mong được học hỏi từ các anh chị.
Em mới ra trường đã nhận làm kế toán cho một công ty cũng mới thành lập. Em phải lo toàn bộ công việc kế toán tại đây. Háng tháng, em làm tờ khai thuế. Cho đến hom nay, em kiểm tra và phát hiện ra: tờ khai VAT tháng 6 và tờ khai VAT tháng 10 của em đã làm sai. Cụ thể là:
- Tờ khai tháng 6: Chỉ tiêu 22 (Tổng số thuế GTGT của HHDV mua vào) =796.061, chênh với chỉ tiêu 23(Tổng số thuế GTGT của HHDV được khấu trừ kỳ này) là 1 đ, tức là chỉ tiêu 23 = 796.062, do em đánh sai. Do lỗi sai ở trên, làm cho chỉ tiêu 43 (Thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau) ở các tháng 6,7,8,9 đều tăng lên 1 đ. Chỉ tiêu 43: t6 = 1.029.310, t7 = 211.129, t8 = 902.970, t9 = 949669. Cho đến tháng 10 mới phát sinh thuế GTGT phải nộp.
- Tờ khai tháng 10: hai hóa đơn đầu vào tiền điện thoại và tiền Nét em ghi giá đã có thuế GTGT vào mục giá chưa có thuế. Thành thử chênh lệch thuế GTGT được khấu trừ tăng lên thêm 3.173 đ, tức là thành 37.973 đ, số đúng chỉ có 34.800 đ.
Tổng cộng 2 lỗi sai làm cho số thuế phải nộp của tháng 10 giảm đi 3.174 đ (1 đ từ thuế GTGT được khấu trừ kỳ trước chuyển sang + 3.173 đ sai ở chỉ tiêu 23 thuế GTGT được khấu trừ kỳ này). Số thuế GTGT của tháng 10 em đã nộp là 1.494.176, mà số liệu đúng phải là 1.497.350.
EM rối quá. Mong anh chị chỉ bảo giúp em cách sửa sai. Bây giờ đã sang niên độ mới rồi, em đang lập báo cáo tài chính và quyết toán thuế năm. Những lỗi sai như vậy sẽ ảnh hưởng như thế nào đến sổ sách kế toán ạ?
Anh, chị ơi, làm ơn giúp em với??? Em cảm ơn rất nhiều.
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • Hùng Skyland




Xem nhiều