Sd tk 421 không khớp với tờ khai quyết toán thuế tndn

[BHN 12A 1]

Trong năm 2008 Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN chỉ tiêu A1 giống B23, B24, B29, B30 l12: (66.114.288đ) (âm).Nhưng số dư nợ trên TK 421 (ko có chi tiết vì cty mới thành lập từ tháng 5/208 mà thôi) là: 66.664.288.bị lệch 550.000đ do trong tháng 7/2008 nộp phạt 550.000, chị kế toán cũ ĐK là: Nợ 421/Có 111: 550.000 nên luỹ kế đến cuối năm 66.664.288, còn lấy doanh thu trừ chi phí thì chỉ = 66.114.288 giống trên tờ khai.Vậy sang năm 2009 e phải lấy số dư 421 là 66.114.288 hay là 66.664.288 để làm tiếp theo ạ!
Mong các Anh, Chị giúp cho e.e xin cảm ơn

 

[HOANGNAM]

Trong năm 2008 Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN chỉ tiêu A1 giống B23, B24, B29, B30 l12: (66.114.288đ) (âm).Nhưng số dư nợ trên TK 421 (ko có chi tiết vì cty mới thành lập từ tháng 5/208 mà thôi) là: 66.664.288.bị lệch 550.000đ do trong tháng 7/2008 nộp phạt 550.000, chị kế toán cũ ĐK là: Nợ 421/Có 111: 550.000 nên luỹ kế đến cuối năm 66.664.288, còn lấy doanh thu trừ chi phí thì chỉ = 66.114.288 giống trên tờ khai.Vậy sang năm 2009 e phải lấy số dư 421 là 66.114.288 hay là 66.664.288 để làm tiếp theo ạ!
Mong các Anh, Chị giúp cho e.e xin cảm ơn

Tiền phạt hạch toán giảm 421 là không đúng nên khi lập báo cáo quyết toán thuế cũng không đúng. Sang năm 2009 số dư Nợ 421 dĩ nhiên phải là 66.664.288.

 

[BHN 12A 1]

Vậy định khoản như thế nào thỉ mới đúng ? Xin chỉ dùm e luôn.

 

[HOANGNAM]

Vậy định khoản như thế nào thỉ mới đúng ? Xin chỉ dùm e luôn.

Khi bị phạt bạn hạch toán vào 811 sau đó chuyển qua 911 và cuối cùng là 421. Như vậy cuối cùng 421 cũng có số dư Nợ như trên sổ sách của bạn : 66.664.288, có nghĩa là bạn không phải điều chỉnh sổ sách.