Vào sổ như thế nào đối với phần thuế GTGT kê khai chậm

  • Thread starter tomcoi
  • Ngày gửi

873 lượt xem

T

tomcoi

Sơ cấp
14/4/08
31
0
0
37
Hà Tây
Tôi chưa biết thể hiện trên sổ kế toán như thế nào cho hợp lý trong trường hợp sau:
Tháng 9 năm 2009 đơn vị tôi có mua NVL với hóa đơn GTGT trị giá 1tỷ chưa thuế( Thuế VAT 100tr), tổng trị giá ghi trên hóa đơn là 1,1 tỷ. NVL đưa vào sản xuất và đã ghi nhận Nợ 154: 1tỷ
Nhưng phần thuế GTGT, do quên ko kê khai trong tháng 9 mà đến nay, tháng 2 năm 2010 mới kê khai trên tờ khai nộp cơ quan thuế.
Vậy tôi muốn hỏi các anh( chị) chỉ giúp tôi xem phần thuế đó trong năm 2009 chưa kê khai thì ghi vào tài khoản nào ạ. Vì nếu trong tháng 9 năm 2009 vẫn ghi Nợ 133: 100tr thì cuối năm trên BCDPS sẽ lệch so với BC thuế cuối tháng 12 là 100tr, vì khoản 100 tr dó đến tháng 2/2010 này tôi mới kê khai trên tờ khai thuế. Rất mong được hướng dẫn vì tôi ít kinh nghiệm. Thank!
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều