Vay ngân hàng mua TSCĐ

[vo ha]

Chào các bạn,
Cty mình mua xe ô tô nguyên giá: 806.952.381đ, Thuế VAT: 40.347.619đ. Và cty đóng thuế trước bạ là 42.365.000đ, Phí đăng ký ô tô là 2.000.000đ. (Tất cả đều có hoá đơn đỏ).
Cty mình chuyển khoản tiền đặt cọc là : 254.300.000đ.
Trả tiền thuế trước bạ và phí đăng ký ô tô bằng tiền mặt : 44.365.000đ.
Vay ngân hàng để trả tiền mua xe là: 593.000.000đ.
Vốn gốc trả trong 48 tháng (mỗi tháng là 12.354.167đ)
Lãi NH được tính theo cthức: số dư nợ x lãi suất năm (12%)/360) x số ngày tính lãi thực tế trong tháng) .
Mình có một cái khó nữa là mình sẽ báo cáo thuế GTGT vào tháng 3/2010.
Tháng 01/2010 mình mới bắt đầu trả lãi ngân hàng:
Tháng 1: trả gốc: 12.354.167đ, trả lãi: 6.645.833đ
Tháng 2: trả gốc: 12.354.167đ, trả lãi: 6.145.833đ
Mình hạch toán như thế này có đúng không?:

* Tháng 12/2009:

- Khi đặt cọc mua ô tô:
Nợ 331 : 254.300.000đ
Có 1121 : 254.300.000đ

- Khi mua xe ô tô:
Nợ 211 : 851.317.381đ
Có 331 : 851.317.381đ

-Thanh toán tiền mua xe:
Nợ 331 : 637.365.000đ
Có 1111: 44.365.000đ
Có 341 : 593.000.000đ

*Tháng 01/2010:
-Trả gốc và lãi vay NH tháng 01/2010:
Nợ 341 : 12.354.167đ
Nợ 635 : 6.645.833đ
Có 1111: 19.000.000đ

*Tháng 02/2010:
-Trả gốc và lãi vay NH tháng 01/2010:
Nợ 341 : 12.354.167đ
Nợ 635 : 6.145.833đ
Có 1111: 18.500.000đ

*Tháng 03/2010:
-Báo cáo tiền thuế GTGT:
Nợ 133: 40.347.619đ
Có 331: 40.347.619đ

Các bạn ơi, mình hạch toán như vậy có đúng không.
Các bạn góp ý cho mình với nhé.
Cảm ơn các bạn

 

[haithu]

Khi mua xe vào T12.09 bạn ko ghi phần thuế sẽ được khấu trừ sau này ah`. Các tháng hạch toán như vậy, vậy thì còn phần khấu hao của xe đâu. Nghiệp vụ của T03.10 ko thể hạch toán như vậy được. có gì liên lạc với mình nha :wall:

 

[ngocfu]

Tôi xin góp ý với bạn:
* Tháng 12/2009:
- Khi đặt cọc mua ô tô:
Nợ 331 : 254.300.000 đ
Có 1121 : 254.300.000 đ
- Trả tiền thuế trước bạ và phí đăng ký ô tô bằng tiền mặt:
Nợ 3388 : 40.365.000 đ
Nợ 3389 : 2.000.000 đ
Có 1111: 42.365.000 đ
- Vay ngân hàng để trả tiền mua xe 593.000.000đ: Nợ TK 112 / có TK 341
- Khi mua xe ô tô:
Nợ 211 : 806.952.381đ
Nợ 133 : 40.347.619 đ
Có 331 : 848.191.665 đ
- Phải nộp thuế trước bạ là 42.365.000đ, Phí đăng ký ô tô là 2.000.000đ
Nợ 211 : 42.365.000 đ
Có 3388 : 40.365.000 đ
Có 3389 : 2.000.000 đ
-Thanh toán tiền mua xe: 848.191.665 - 254.300.000 đ
Nợ 331/ Tk 112 = 593.891.665 đ

*Tháng 01/2010:
-Trả gốc và lãi vay NH tháng 01/2010:
Nợ 341 : 12.354.167đ
Nợ 635 : 6.645.833đ
Có 1111: 19.000.000đ

*Tháng 02/2010:
-Trả gốc và lãi vay NH tháng 01/2010:
Nợ 341 : 12.354.167đ
Nợ 635 : 6.145.833đ
Có 1111: 18.500.000đ

* Báo cáo tiền thuế GTGT: khi bạn nhập xe tháng 12/09 thì báo cáo ngay VAT tháng 12/09

 

[vo ha]

Bạn ơi, mình đã ghi là một điều khó là mình sẽ báo cáo thuế vào tháng 3/2010 (hoặc Tháng 02/2010), vì tháng 12/2009 mình chưa báo cáo thuế GTGT cho hoá đơn này, nếu nói như bạn thì mình đâu gọi nó là khó nữa. Nhưng rất cảm ơn bạn đã trả lời mình.

 

[aladin77772000]

Bạn ơi, mình đã ghi là một điều khó là mình sẽ báo cáo thuế vào tháng 3/2010 (hoặc Tháng 02/2010), vì tháng 12/2009 mình chưa báo cáo thuế GTGT cho hoá đơn này, nếu nói như bạn thì mình đâu gọi nó là khó nữa. Nhưng rất cảm ơn bạn đã trả lời mình.

Tất nhiên là được chứ bạn, bạn căn cứ vào hợp đồng kinh tế, biên bản nghiệm thu bàn giao tài sản để ghi tăng TSCĐ để tính khấu hao còn thuế GTGT đầu vào bạn được kê khai bổ xung miễn làm không quá 6 tháng kể từ tháng trên hóa đơn VAT