Xin cho hỏi về việc ghi hóa đơn VAT có thể hiện việc giảm trừ tiền bồi thường hợp đồn

[dangquyet]

Chào các anh chị,
Mình không phải là dân kế toán, hiện đang làm dịch vụ kinh doanh nhỏ. Mình đang có một hợp đồng phải bồi thường do giao hàng chậm (bồi thường 5% giá trị hợp đồng), hiện bên phía khách hàng yêu cầu ghi hóa đơn VAT có thể hiện số tiền sau khi đã giảm trừ. Như vậy, mình phải ghi trên hóa đơn như thế nào ngoài nội dung từng mục "Hàng hóa, dịch vụ cung cấp" thì số tiền giảm trừ sẽ được ghi ở chỗ nào?

Mình mong được các anh chị hướng dẫn

Cảm ơn

 

[VTM]

Ðề: Xin cho hỏi về việc ghi hóa đơn VAT có thể hiện việc giảm trừ tiền bồi thường hợp đồng

Chào các anh chị,
Mình không phải là dân kế toán, hiện đang làm dịch vụ kinh doanh nhỏ. Mình đang có một hợp đồng phải bồi thường do giao hàng chậm (bồi thường 5% giá trị hợp đồng), hiện bên phía khách hàng yêu cầu ghi hóa đơn VAT có thể hiện số tiền sau khi đã giảm trừ. Như vậy, mình phải ghi trên hóa đơn như thế nào ngoài nội dung từng mục "Hàng hóa, dịch vụ cung cấp" thì số tiền giảm trừ sẽ được ghi ở chỗ nào?

Mình mong được các anh chị hướng dẫn

Cảm ơn

Hóa đơn phải ghi đủ theo giá trị hợp đồng, tiền phạt vi phạm hợp đồng chỉ có thể giảm trừ trên công nợ, họ yêu cầu như vậy chẳng qua là muốn né phần thu nhập có được từ việc hướng tiền phạt mà thôi.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Xin cho hỏi về việc ghi hóa đơn VAT có thể hiện việc giảm trừ tiền bồi thường hợp đồng

Xem hướng dẫn ở CV 1335 ngày 21/04/2011 của Tổng Cục Thuế

1. Về hóa đơn đối với các khoản tiền phạt do vi phạm hợp đồng:
Căn cứ các quy định trên, trường hợp Ban Quản lý dự án Xi măng Bút Sơn 2 (Ban QLDA) có phát sinh các khoản thu về tiền phạt, bồi thường do vi phạm hợp đồng của nhà thầu KHI (Nhật Bản) thì không phải là hoạt động bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ của Ban QLDA nên Ban QLDA không lập hóa đơn GTGT đối với các khoản tiền phạt, bồi thường này.

Hoặc công văn 1980 của Cục Thuế TPHCM ngày 29/03/2012

Căn cứ các quy định trên, trường hợp Công ty có phát sinh các khoản thu về tiền phạt, bồi thường do vi phạm hợp đồng kinh tế của khách hàng thì khi thu tiền Công ty không phải lập hóa đơn GTGT chỉ lập chứng từ thu tiền và xác định là khoản thu nhập khác để kê khai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) theo quy định. Khách hàng căn cứ vào hợp đồng kinh tế, chứng từ thanh toán trên để tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.

Bên thu tiền phạt không lập hóa đơn thì thôi, hà cớ gì bên mình đã bị phạt mà còn phải xuất hóa đơn giảm trừ? nghe không hợp lý tý nào.

 

[dangquyet]

Ðề: Xin cho hỏi về việc ghi hóa đơn VAT có thể hiện việc giảm trừ tiền bồi thường hợp đồng

Cảm ơn hai bạn VTM và mrvanthuc rất nhiều, vì hiện tại quy mô kinh doanh của mình còn rất nhỏ nên mình đang kiêm luôn việc tự xuất hóa đơn VAT, ko có kiến thức nhiều về kế toán. Vì vậy, mình xin hỏi luôn (như các cụ bảo ko biết thì hỏi, có thể hơi ngơ chút) như vậy trong trường hợp này, mình sẽ vẫn xuất hóa đơn VAT theo giá trị trên hợp đồng đã ký, còn khoản bồi thường sẽ lập chứng từ bồi thường hợp đồng và mình kèm theo chứng từ gì nữa để thể hiện số tiền sau khi đã giảm trừ bồi thường để có thể thu hồi được tiền của khách hàng

015: đợt tới chắc mình phải tuyển một bạn kế toán thôi)

 

[cuthibichha]

Ðề: Xin cho hỏi về việc ghi hóa đơn VAT có thể hiện việc giảm trừ tiền bồi thường hợp đồng

Xem hướng dẫn ở CV 1335 ngày 21/04/2011 của Tổng Cục Thuế

Hoặc công văn 1980 của Cục Thuế TPHCM ngày 29/03/2012

Bên thu tiền phạt không lập hóa đơn thì thôi, hà cớ gì bên mình đã bị phạt mà còn phải xuất hóa đơn giảm trừ? nghe không hợp lý tý nào.

Bạn ơi trường hợp bên nhà thầu xuất hóa đơn yêu cầu bồi thường vi phạm thì hóa đơn đó cty mình có được khấu trừ VAT không?

Cảm ơn!

 

[amtich]

Bạn ơi trường hợp bên nhà thầu xuất hóa đơn yêu cầu bồi thường vi phạm thì hóa đơn đó cty mình có được khấu trừ VAT không?

Cảm ơn!

Bồi thường sao lại xuất HĐ có thuế được? Khoản bồi thường chỉ cần thỏa thuận trong Hợp đồng + biên bản phạt, nếu có xuất HĐ thì cũng là hóa đơn ko có thuế vì khoản bồi thường ko phải là đối tượng chịu thuế GTGT.

 

[cuthibichha]

Bồi thường sao lại xuất HĐ có thuế được? Khoản bồi thường chỉ cần thỏa thuận trong Hợp đồng + biên bản phạt, nếu có xuất HĐ thì cũng là hóa đơn ko có thuế vì khoản bồi thường ko phải là đối tượng chịu thuế GTGT.

Cty mình thuê xe tháng của họ. Trong quá trình làm hàng thì công nhân thao tác sai làm hư hỏng xe của họ, cty họ tự sữa chữa & xuất hóa đơn đó thu tiền cty mình, hóa đơn có thuế GTGT. Vậy hóa đơn đó mình xử lý thế nào bạn? Đưa vào CP khác & không khai VAT hay vẫn khai VAT bình thường?

Cảm ơn bạn.

 

[amtich]

Cty mình thuê xe tháng của họ. Trong quá trình làm hàng thì công nhân thao tác sai làm hư hỏng xe của họ, cty họ tự sữa chữa & xuất hóa đơn đó thu tiền cty mình, hóa đơn có thuế GTGT. Vậy hóa đơn đó mình xử lý thế nào bạn? Đưa vào CP khác & không khai VAT hay vẫn khai VAT bình thường?

Cảm ơn bạn.

Trong trường hợp bên kia xuất HĐ cho dịch vụ sửa chữa thì mình nghĩ được kê khai khấu trừ bình thường.

 

[cuthibichha]

Trong trường hợp bên kia xuất HĐ cho dịch vụ sửa chữa thì mình nghĩ được kê khai khấu trừ bình thường.

Cảm ơn bạn nhiều nha.