Chào các bạn
công ty mình cũng mới thành lập, mình chưa làm báo cáo tài chính bao giờ
mình muốn hỏi mọi người một vấn đề như sau:
vốn đăng ký là 4,8 tỷ nhung thực ra ko có số tiền đó
nếu sồ dư dầu ky mình định khoản là
có 411 :4.8tỷ
nợ 1111:4.8tỷ
như vậy đúng ko?
và nếu như vậy thể hiện tồn quỹ ko thực tế có khi nào mình bị kiểm kê và bị phạt ko nhỉ
Bạn là như vậy cũng ko sai, nhưng ko chặt chẽ sẽ bị vi na soi mè đen thôi, chứ bên Thuế khi kiểm kê, họ ko có quyền bắt bạn mang tiền mặt ra cho họ kiểm tra cả có bao nhiêu tiền trong két. Lỡ như có người bên thuế hâm hâm đòi thật thì thiếu gì cách để nói: tiền mặt để két nhiều quá em cho cá nhân vay (cá nhân em cho vay chứ ko phải cty nhé) kiếm chút tiền cháo sữa cho con, hehe; có nhiều lý để nói mà thuế ko làm gì đc mình khi đòi hỏi vô lý này.
Về vấn đề này bạn nên định khoản như sau:
1, Lập phiếu kế toán:
Nợ 1388: 4,8 tỷ (Phải thu khác)
Có 4111: 4,8 tỷ (Nguồn vốn chủ sở hữu)
2, Lập phiếu thu thành viên nộp tiền mặt hoặc chuyển khoản đóng góp vốn:
Nợ 1111, 1121 (tiền mặt, tiền gửi VND)
Có 1388 (Phải thu khác)
Việc làm thứ 2 là để sổ quỹ tiền mặt ko bị âm, vì thường các cty TNHH nhỏ các thành viên góp vốn đều là ảo, ko thực sự góp vốn, cho nên sổ quỹ tiền mặt luôn luôn âm (vì có phát sinh các chi phí ban đầu, tự các sếp bỏ tiền ra)
Một báo cáo tài chính gồm:
- Bảng cân đối kế toán (mẫu B01/DNN)
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Mẫu B02/DNN)
- Bảng cân đố số phát sinh (mẫu F01/DNN)
- Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước (F02/DNN)
- Thuyết minh báo cáo tài chính (mẫu B09/DNN)
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ( khuyến khích lập)
- Quyết toán thuế tndn (mẫu 03/tndn)
Làm như bạn thì quá đầy đủ, nhưng riêng báo cáo lưu chuyển tiền tệ bây giờ là bắt buộc rùi, ko phải khuyến khích lập nữa đâu. Theo phiên bản mới nhất của phần mềm HTKK 2.5.1 thì bạn bắt buộc phải làm:
1, Bảng Cân đối kế toán
2, Báo cáo kết quả HĐ KD
3, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ trực tiếp
4, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ gián tiếp
Ngoài ra trong Báo cáo tài chính bạn cần làm thêm 2 vấn đề này nữa:
5, Thuyết minh Báo cáo tài chính
6, Bảng cân đối tài khoản chính là Bảng cân đối phát sinh
Ngoài quyển Báo cáo tài chính bạn phải nộp hạn cuối tháng 3, bạn cần phải làm thêm tờ khai Quyết toán Thuế TNDN năm vừa kết thúc tài chính. Nộp riêng ko đc đóng chung vào quyển Báo Cáo Tài chính.
Kế toán là một công việc đòi hỏi phải có một quá trình làm việc lâu dài, không phải viết vài ba chữ trên diễn đàn là có thể hướng dẫn hết được. Các bạn hỏi như thế ai dám chỉ và cũng không biết chỉ thế nào.
Cách đơn giản nhất là các bạn tự làm báo cáo tháng/quý. Cuối năm thuê 1 người làm báo cáo năm. Nhanh chóng gọn lẹ đỡ tốn chi phí.
Tui cũng nhận làm nè.
Gần như tất cả các bạn làm kế toán đều học qua trường lớp kế toán, cho nên cũng đều đã biết về kế toán, nhưng do chưa làm đến nhiều nên chưa chuyên, chưa sâu. Vì thế moi người mới chia sẻ, trao dồi kiến thức, cùng nhau cùng tiến. Nói như bạn thì cần gì lên đây thắc mắc, nếu vậy thì khi đi nộp báo cáo sẽ có rất nhiều người gạ làm thuê báo cáo năm rùi, ko cần lên web đăng tin giúp đỡ nữa. Bạn đừng giận mình nha, vì mình học CNTT nhưng phải làm kế toán, mình cũng ko học qua 1 lớp kế toán nào, tất cả đều mình tự làm mò mẫm trên phần mềm kế toán miễn phí và đọc sách kế toán, làm nhiều trong nhiều năm thành khá thui, những năm đầu vào nghề kế toán khổ sở đủ đường, nhưng giờ đã tự tin lên nhiều, cảm ơn những phần mềm kế toán miễn phí.
Thân ái!
Hoàng Minh Châu
Công ty CP Đầu tư Phát triển Nhà và Đô thị Phú Gia