Ai đã từng viết chứng từ khấu trừ thuế 2009

  • Thread starter wrong
  • Ngày gửi

3713 lượt xem

wrong

wrong

Thành viên thân thiết
16/10/07
718
0
0
36
Hà Nội
Tớ thấy trong hướng dẫn:

[15] Thời điểm trả thu nhập: là thời điểm tổ chức, cá nhân trả thu nhập của tháng trong năm dương lịch. Trường hợp chi trả thu nhập trong khoảng thời gian thì phải ghi từ tháng nào đến tháng nào.
Ví dụ: cơ quan trả thu nhập trả cho cá nhân thu nhập của cả năm 2009 ghi: “tháng 1 đến tháng 12”. Trường hợp chi trả thu nhập trong 3 tháng 7, 8, 9 thì ghi “tháng 7 đến tháng 9”.
[16] Tổng thu nhập chịu thuế đã trả: ghi tổng số thu nhập tổ chức, cá nhân đã trả cho cá nhân chưa có các khoản đóng góp hay giảm trừ gia cảnh.
[17] Số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ: là số thuế thu nhập mà tổ chức, cá nhân đã khấu trừ của cá nhân.
[18] Số thu nhập cá nhân còn được nhận: được xác định bằng tổng thu nhập chịu thuế mà tổ chức, cá nhân đã trả cho cá nhân trừ (-) số thuế thu nhập mà tổ chức, cá nhân đã khấu trừ của cá nhân.


Tớ chẳng hiểu chỉ tiêu 18 ghi như thế nào nữa. Vì nếu lấy 18=16-17 thì các khoản giảm trừ, bảo hiểm ko tính ở đây ah?
 
Sửa lần cuối:
Va Anh Toi

Va Anh Toi

Cao cấp
Ôi wrong ơi là wrong! :banana::banana::banana:

[16] - Tổng thu nhập chịu thuế đã trả: Tổng thu nhập chịu thuế này chưa bao gồm Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp. Các khoản đóng góp là từ thiện, nhân đạo, khuyến học.

[18] Số thu nhập cá nhân còn được nhận: 18= 16-17 là đúng - Các khoản giảm trừ không trả cho cá nhân thì cơ quan chi trả giữ lại à.

Ví dụ: Cá nhân A làm việc tại công ty X: 4 tháng cuối năm 2009 (từ 01/09/2009 đến 31/12/2009), có 02 người phụ thuộc. vì cá nhân A này có 02 nơi thu nhập trở lên, nên không được uỷ quyền QTT theo mẫu 04-2/TNCN theo TT60/2007 tại Công ty X. Cá nhân A phải QTT trực tiếp tại cơ quan thuế nơi đăng ký giảm trừ gia cảnh hoặc cơ quan thuế quản lý. Cá nhân A đề nghị Cty X viết chứng từ khấu trừ thuế.
Cách viết như sau:
- Thời điểm chi trả thu nhập: Tháng 9 đến tháng 12
- Tổng thu nhập chịu thuế của cá nhân A là: 10tr x 4 tháng = 40tr (không có BHXH, BHYT và các khoản bảo hiểm bắt buộc theo quy định) Ghi vào mục [16]
- Thuế TNCN tạm khấu trừ tại Cty X là: ((10tr -7,2tr)x 5%)x 4tháng = 0,56tr ghi vào mục [17]
- Số tiền cá nhân A còn được nhận là: 40tr - 0,56tr = 39,44tr ghi vào mục [18] (bao gồm cả giảm trừ cho bản thân và giảm trừ 02 người phụ thuộc)

Chứng từ khấu trừ thuế này sẽ kê khai vào phụ lục 09A/PL-TNCN.
 
wrong

wrong

Thành viên thân thiết
16/10/07
718
0
0
36
Hà Nội
Va Anh Toi nói:
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=84509
Cảnh báo - Có gì không đúng thì đừng tức giận nhé
Hi bạn Va Anh Toi,
Cảm ơn bạn rất nhiều vì đã reply lại đề tài của tớ. Nhưng tớ vẫn chưa hiểu cách trả lời của cậu.
Thứ 1 là 10tr của anh A ko tính giảm trừ 4tr bản thân ah.
Thứ 2, nếu anh A đóng BHXH ở công ty X thì sao
Thứ nữa là trường hợp của tớ là nhân viên A làm việc xong tại công ty X thì chuyển sang công ty Y
Thế nên: VD của tớ sẽ là thế này
NV A có lương 15tr, trong 4 tháng từ 1-4/2009, có 2 người phụ thuộc, đóng BHXH ở mức lương cơ bản VD như là 1.5tr. Mức thuế hàng tháng là 519.5k. Hàng tháng lương đổ vào tài khoản là hơn 14tr
Như thế [16]= 15*4=60tr
[17]=519.5*4=2tr (khoảng thía)
[18]= 60-2=58tr
Nhưng nếu lấy số tiền đổ vào tài khoản hàng tháng là 14*4=56tr

Vậy nên ko hiểu lắm
trong lúc chờ đợi được feedback tiếp thì măm măm ... chuôi của Va Anh Toi. măm măm ...
 
Va Anh Toi

Va Anh Toi

Cao cấp
Ôi wrong ơi là wrong! :banana::banana::banana:

[16] - Tổng thu nhập chịu thuế đã trả: Tổng thu nhập chịu thuế này chưa bao gồm Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp. Các khoản đóng góp là từ thiện, nhân đạo, khuyến học.

[18] Số thu nhập cá nhân còn được nhận: 18= 16-17 là đúng - Các khoản giảm trừ không trả cho cá nhân thì cơ quan chi trả giữ lại à.

Ví dụ: Cá nhân A làm việc tại công ty X: 4 tháng cuối năm 2009 (từ 01/09/2009 đến 31/12/2009), có 02 người phụ thuộc. vì cá nhân A này có 02 nơi thu nhập trở lên, nên không được uỷ quyền QTT theo mẫu 04-2/TNCN theo TT60/2007 tại Công ty X. Cá nhân A phải QTT trực tiếp tại cơ quan thuế nơi đăng ký giảm trừ gia cảnh hoặc cơ quan thuế quản lý. Cá nhân A đề nghị Cty X viết chứng từ khấu trừ thuế.
Cách viết như sau:
- Thời điểm chi trả thu nhập: Tháng 9 đến tháng 12
- Tổng thu nhập chịu thuế của cá nhân A là: 10tr x 4 tháng = 40tr (không có BHXH, BHYT và các khoản bảo hiểm bắt buộc theo quy định) Ghi vào mục [16]
- Thuế TNCN tạm khấu trừ tại Cty X là: ((10tr -7,2tr)x 5%)x 4tháng = 0,56tr ghi vào mục [17]
- Số tiền cá nhân A còn được nhận là: 40tr - 0,56tr = 39,44tr ghi vào mục [18] (bao gồm cả giảm trừ cho bản thân và giảm trừ 02 người phụ thuộc)

Chứng từ khấu trừ thuế này sẽ kê khai vào phụ lục 09A/PL-TNCN.
Tổng thu nhập chịu thuế đã trả chưa bao gồm các khoản BHXH, BHYT, và BH bắt buộc theo quy định
Do đó 40tr là tổng thu nhập chịu thuế đã trừ BHXH, BHYT, và BH bắt buộc theo quy định

Măm măm ..... chuoi của Va Anh Toi có ngon không??????????????????
 
U

uni

Sơ cấp
27/4/09
82
0
0
Hà Nội
cái này em cũng thắc mắc lắm ạ nên đến giờ vẫn chưa dám ghi.

- Theo công văn 4897/TCT-TNCN ngày 12/12/2008 hướng dẫn ghi chứng từ thì chỉ tiêu [16] Tổng thu nhập chịu thuế đã trả: ghi tổng số thu nhập tổ chức, cá nhân đã trả cho cá nhân chưa có các khoản đóng góp hay giảm trừ gia cảnh.

- Hướng dẫn kê khai tháng 02/KK-TNCN: [09] Tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ là tổng các khoản thu nhập chịu thuế bao gồm tiền lương, tiền thưởng và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập thu nhập đã chi trả cho cá nhân ký hợp đồng lao động: Cái này đợt trước trong bài thảo luận của bác KTGG mọi người có thảo luận là chỉ tiêu này bao gồm BHXH.

- Khi làm quyết toán mẫu 05A/BK-TNCN em thấy có chỉ tiêu [08] Thu nhập chịu thuế: cũng được hướng dẫn là tổng các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền thưởng và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập thu nhập đã chi trả cho cá nhân. Nhg sau đó lại có các chỉ tiêu 9 - 12 là các khoản giảm trừ, tức là chỉ tiêu 08 này sẽ bao gồm cả BHXH.

Em không hiểu ntn là thu nhập đã trả cho cá nhân: tức là có trả cả BHXH rồi, công ty chỉ là người nộp thay. Hay là vì đã nộp cho cơ quan BH rồi nên ko tính là đã trả cho cá nhân?
 
Va Anh Toi

Va Anh Toi

Cao cấp
cái này em cũng thắc mắc lắm ạ nên đến giờ vẫn chưa dám ghi.

- Theo công văn 4897/TCT-TNCN ngày 12/12/2008 hướng dẫn ghi chứng từ thì chỉ tiêu [16] Tổng thu nhập chịu thuế đã trả: ghi tổng số thu nhập tổ chức, cá nhân đã trả cho cá nhân chưa có các khoản đóng góp hay giảm trừ gia cảnh.

- Hướng dẫn kê khai tháng 02/KK-TNCN: [09] Tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ là tổng các khoản thu nhập chịu thuế bao gồm tiền lương, tiền thưởng và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập thu nhập đã chi trả cho cá nhân ký hợp đồng lao động: Cái này đợt trước trong bài thảo luận của bác KTGG mọi người có thảo luận là chỉ tiêu này bao gồm BHXH.

- Khi làm quyết toán mẫu 05A/BK-TNCN em thấy có chỉ tiêu [08] Thu nhập chịu thuế: cũng được hướng dẫn là tổng các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền thưởng và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập thu nhập đã chi trả cho cá nhân. Nhg sau đó lại có các chỉ tiêu 9 - 12 là các khoản giảm trừ, tức là chỉ tiêu 08 này sẽ bao gồm cả BHXH.

Em không hiểu ntn là thu nhập đã trả cho cá nhân: tức là có trả cả BHXH rồi, công ty chỉ là người nộp thay. Hay là vì đã nộp cho cơ quan BH rồi nên ko tính là đã trả cho cá nhân?
BHXH, BHYT và BH bắt buộc đã đóng thay cho cá nhân có thu nhập rồi. Nên không cộng vào để kê khai. hướng dẫn đã nói rõ rồi
 
H

hattxihoi

Sơ cấp
15/12/07
24
0
1
Ha Long
Em thấy mọi người nhắc tới CV 4897/TCt-TNCN nhiều mà không tìm được công văn đó. Ai có Công văn đó cho em xin với ah. Địachỉmail: lehaproa@gmail.com ah. Em cảm ơn nhiều
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều