Kế toán thuế GTGT

[thuthuy79]

Cho mình hỏi công ty minh tháng 8/2009 vừa qua có chi tiền mặt cho một hóa đơn trị giá 50.000.000đ theo nguyên tắt kế toán hiện tại c.ty mình sẽ không được khấu trừ tiền thuế GTGT trên hóa đơn trên, nhưng kế toán đã kê khai và khấu trừ trong tháng 8 và hạch toán vào công nợ do không biết đã chi tiền mặt, đến tháng 02/2010 công ty mình đã làm công văn đề nghị xin chuyển hình thức thanh toán sang chuyển khoản và đã chuyển khoản để hợp lý chứng từ trên. Vậy khi làm quyết toán năm 2009 mình có phải loại HD nói trên ra không? nếu không thì phải làm như thế nào?

 

[VTM]

Cho mình hỏi công ty minh tháng 8/2009 vừa qua có chi tiền mặt cho một hóa đơn trị giá 50.000.000đ theo nguyên tắt kế toán hiện tại c.ty mình sẽ không được khấu trừ tiền thuế GTGT trên hóa đơn trên, nhưng kế toán đã kê khai và khấu trừ trong tháng 8 và hạch toán vào công nợ do không biết đã chi tiền mặt, đến tháng 02/2010 công ty mình đã làm công văn đề nghị xin chuyển hình thức thanh toán sang chuyển khoản và đã chuyển khoản để hợp lý chứng từ trên. Vậy khi làm quyết toán năm 2009 mình có phải loại HD nói trên ra không? nếu không thì phải làm như thế nào?

Không cần phải loại hoá đơn đó ra. Nếu có thể được thì bạn là làm cái hợp đồng trong đó điều khoản thanh toán bạn ghi CK và thời hạn thanh toán là tháng 02/2010 (hoặc làm cái gia hạn nợ) rồi nhờ bên bán ký là xong.