Thắc mắc hoạch toán TNDN tạm tính và thực tế?

  • Thread starter ngaymoidc
  • Ngày gửi
N

ngaymoidc

Sơ cấp
#1
Cả nhà ơi, trường hợp của em gay go thật, dân mới vào nghề em ko biết xử lý sao nữa ah, có thể em trình bày khó hiểu mong mọi người thông cảm
- Cả năm cty em tạm tính Thuế TNDN lãi 3.780.000 đ,
- cuối năm trên quyết toán thúê TNDN cty em lãi 2.457.000,
- Nhưng vì TSCD, và CCDC ko có chứng từ đầu vào nên khi quyết toán em tách ra nên mới lãi chứ thực tế trên báo cáo KQHĐKD cty em lỗ 1.965.000,
Mà trong năm tạm tính em đã nộp tiền 3 quý rồi, còn quý 4 : 1.050.00 em nộp vào T 1/2010,
Vậy Trường hợp của em cứ rối tung thế này em làm sao ah, trên sổ sách thì ứng với mỗi vấn đề em nếu trên đưa vào TK nào thì hợp lý.và trên bảng tình hình thực hiện nôp thuế với nhà nước phần thúe TNDN đưa vào như thế nào ah, mong cả nhà giúp đỡ
 
behipdethuong

behipdethuong

Thành viên thân thiết
5/1/09
149
0
0
Hà Nội
#2
Cả nhà ơi, trường hợp của em gay go thật, dân mới vào nghề em ko biết xử lý sao nữa ah, có thể em trình bày khó hiểu mong mọi người thông cảm
- Cả năm cty em tạm tính Thuế TNDN lãi 3.780.000 đ,
- cuối năm trên quyết toán thúê TNDN cty em lãi 2.457.000,
- Nhưng vì TSCD, và CCDC ko có chứng từ đầu vào nên khi quyết toán em tách ra nên mới lãi chứ thực tế trên báo cáo KQHĐKD cty em lỗ 1.965.000,
Mà trong năm tạm tính em đã nộp tiền 3 quý rồi, còn quý 4 : 1.050.00 em nộp vào T 1/2010,
Vậy Trường hợp của em cứ rối tung thế này em làm sao ah, trên sổ sách thì ứng với mỗi vấn đề em nếu trên đưa vào TK nào thì hợp lý.và trên bảng tình hình thực hiện nôp thuế với nhà nước phần thúe TNDN đưa vào như thế nào ah, mong cả nhà giúp đỡ
Cái đoạn đỏ đỏ bôi đậm là mh ko hiểu ahf nha, ko có chứng từ đầu vào thì sao ghi nhận dc ??
Còn đại ý thì như thế này:
- Hàng quý bạn xác định thuế TNDN phải nộp, sau đó đi nộp..
- Cuối năm, bạn quyết toán thuế TNDN>> xác định dc số phải nộp cho cả năm rồi thì lúc đó bạn giải quyết vụ " thuế TNDN tạm tính với số thực tế phải nộp của năm 2009 " bằng cách đọc chi tiết kết cấu và cách định khoản TK 821 theo chế độ kế toán Doanh nghiệp theo QD 15 or 48 tùy DN bạn.

Trên bảng tình hình nộp thuế với nhà nc,phần thuế TNDN bạn ghi như sau:

Dư đầu kỳ : Chuyển từ năm trc qua nha
Phát sinh trong kỳ: - SỐ phải nộp = số bạn làm quyết toán thuế
Số đã nộp = số bạn nộp của 3 quý kia.

Số còn phải nộp = dư đầu kỳ + số phải nộp - số đã nộp
Nếu ra kq âm tức là bạn đã nộp thừa, sẽ cấn trừ vào năm sau or kỳ sau
Nếu ra kq dương thì phải nộp thêm tiền
Mà cái bảng tình hình này theo tt60 thì k phải nộp nữa, nhg tùy từng CCT
 
NONG DAN

NONG DAN

Người cày không có ruộng.
#3
Trên bảng tình hình nộp thuế với nhà nc,phần thuế TNDN bạn ghi như sau:

Dư đầu kỳ : Chuyển từ năm trc qua nha
Phát sinh trong kỳ: - SỐ phải nộp = số bạn làm quyết toán thuế
Số đã nộp = số bạn nộp của 3 quý kia.

Số còn phải nộp = dư đầu kỳ + số phải nộp - số đã nộp
Nếu ra kq âm tức là bạn đã nộp thừa, sẽ cấn trừ vào năm sau or kỳ sau
Nếu ra kq dương thì phải nộp thêm tiền
Mà cái bảng tình hình này theo tt60 thì k phải nộp nữa, nhg tùy từng CCT
Cái bảng đỏ đỏ....bỏ lâu rồi, DN nộp thuế ra sao thì bên thuế phải biết chứ sao bắt DN báo cáo tình hình nộp thuế ?
 
Q

quytda

Thành viên thân thiết
10/11/08
1,148
3
38
055
#4
Cái bảng đỏ đỏ....bỏ lâu rồi, DN nộp thuế ra sao thì bên thuế phải biết chứ sao bắt DN báo cáo tình hình nộp thuế ?
Khi bạn làm quyết toán năm phải có bảng này kèm theo chứ bạn.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.




Xem nhiều