Hạch toán về sửa chữa lớn tài sản trong đơn vị HCSN

[khigia1704]

Anh chị cho em hỏi xem anh định khoản có đúng ko ạ?
1, Rút TGKB tạm ứng cho người nhận thầu sửa chữa lớn hội trường A1:
Nợ TK 312/ Có TK 112
2, Người nhân thàu bàn giao công trình sửa chữa lớn hoàn thành đc nghiệm thu và quyết toán vào chi hoạt động:
Nợ TK 661/ Có TK 2413
3, Rút TGKB thanh toán nốt cho người nhận thầu:
Nợ TK 2413/ Có TK 112

 

[thechung]

Ðề: Hạch toán về sửa chữa lớn

Anh chị cho em hỏi xem anh định khoản có đúng ko ạ?
1, Rút TGKB tạm ứng cho người nhận thầu sửa chữa lớn hội trường A1:
Nợ TK 312/ Có TK 112
2, Người nhân thàu bàn giao công trình sửa chữa lớn hoàn thành đc nghiệm thu và quyết toán vào chi hoạt động:
Nợ TK 661/ Có TK 2413
3, Rút TGKB thanh toán nốt cho người nhận thầu:
Nợ TK 2413/ Có TK 112

Có vẻ không đúng thì phải

Ứng tiền ghi Nợ 312/Có 112:
Hoàn công thì bạn ghi: Nợ TK 661/Có Tk 331 (Nhận hóa đơn)
Trả phần tiền còn lại: Nợ 331/Có 312,112

Thân

 

[kemdua]

Ðề: Hạch toán về sửa chữa lớn

Theo ý mình: TK 312 là tạm ứng cho CBNV đơn vị, còn ứng tiền cho bên ngoài thì hạch toán như ứng trước cho NCC vậy.
1, Rút TGKB tạm ứng cho người nhận thầu sửa chữa lớn hội trường A1:
Nợ TK 3311/ Có TK 112
2, Người nhân thàu bàn giao công trình sửa chữa lớn hoàn thành đc nghiệm thu và quyết toán vào chi hoạt động:
Nợ TK 6612/ Có TK 2413
3, Rút TGKB thanh toán nốt cho người nhận thầu:
Nợ TK 3311/ Có TK 112

 

[SAA]

Ðề: Hạch toán về sửa chữa lớn

Đồng ý với ý kiến của bạn kemdua, hạch toán tạm ứng vào TK 312 khi người đó là nhân viên của đơn vị được tạm ứng để công tác hay làm nhiệm vụ, còn nhà cung cấp hay nhận thầu thì ứng trước được xem như trả trước người bán nên hạch toán vào TK 331 là chính xác
- Nếu sửa chữa lớn theo phương thức giao thầu thì khi nhà thầu bàn giao công trình, hạch toán
Nợ 241/ Có 331
- Căn cứ vào giá trị khối lượng quyết toán công trình hoàn thành để ghi sổ:
Nợ 661/ Có 241