Báo cáo tài chính, quyết toán thuế TNDN

[nguyennga0802]

Chào bà con cô bác!
Em đang mắc 1 vấn đề này mong các bác giúp em nhanh với.
Theo thông tư số 03 ngày 13/11/2008 của BTC thì thuế TNDN năm 2009 của các DN vừa và nhỏ được giảm 30%. Vậy trong báo cáo tài chính và báo cáo quyết toán thuế TNDN em phải làm như thế nào để thể hiện được số thuế mình được miễn, giảm?
Ví dụ: Lợi nhuận trước thuế là 20.000.000
Thuế TNDN phải nộp là: 20.000.000 x 25% = 4.500.000
Thuế TNDN được miễn là: 4.500.00 x 30% = 1.350.000
Vậy số thuế phải nộp là: 3.150.000
Nếu trên sổ sách kế toán và báo cáo tài chính em để thuế TNDN là 4.500.000 nhưng thực tế em chỉ phải nộp 3.150.000 thì cuối năm em vẫn còn nợ thuế
Vậy em phải định khoản thế nào cho đúng:
Nợ TK 911: 4.500.000
Có TK 821: 4.500.000
Hay
Nợ TK 911: 3.150.000
Có TK 821: 3.150.000
Các bác giúp em nhanh với nhé. Em cảm ơn các bác nhiều!

 

[kunkun82]

Chào bà con cô bác!
Em đang mắc 1 vấn đề này mong các bác giúp em nhanh với.
Theo thông tư số 03 ngày 13/11/2008 của BTC thì thuế TNDN năm 2009 của các DN vừa và nhỏ được giảm 30%. Vậy trong báo cáo tài chính và báo cáo quyết toán thuế TNDN em phải làm như thế nào để thể hiện được số thuế mình được miễn, giảm?
Ví dụ: Lợi nhuận trước thuế là 20.000.000
Thuế TNDN phải nộp là: 20.000.000 x 25% = 4.500.000
Thuế TNDN được miễn là: 4.500.00 x 30% = 1.350.000
Vậy số thuế phải nộp là: 3.150.000
Nếu trên sổ sách kế toán và báo cáo tài chính em để thuế TNDN là 4.500.000 nhưng thực tế em chỉ phải nộp 3.150.000 thì cuối năm em vẫn còn nợ thuế
Vậy em phải định khoản thế nào cho đúng:
Nợ TK 911: 4.500.000
Có TK 821: 4.500.000
Hay
Nợ TK 911: 3.150.000
Có TK 821: 3.150.000
Các bác giúp em nhanh với nhé. Em cảm ơn các bác nhiều!

Theo tớ phải định khoản:
Nợ TK 911: 3,150,000
Co TK 821: 3,150,000
Vì thực tế bạn chỉ phải nộp cho nhà nước có 3,150,000 mà thôi
Vậy nên lợi nhuận sau thuế của bạn sẽ là: 20,000,000-3,150,000
Thân chào.

 

[luckystar2201]

Chào bà con cô bác!
Em đang mắc 1 vấn đề này mong các bác giúp em nhanh với.
Theo thông tư số 03 ngày 13/11/2008 của BTC thì thuế TNDN năm 2009 của các DN vừa và nhỏ được giảm 30%. Vậy trong báo cáo tài chính và báo cáo quyết toán thuế TNDN em phải làm như thế nào để thể hiện được số thuế mình được miễn, giảm?
Ví dụ: Lợi nhuận trước thuế là 20.000.000
Thuế TNDN phải nộp là: 20.000.000 x 25% = 4.500.000
Thuế TNDN được miễn là: 4.500.00 x 30% = 1.350.000
Vậy số thuế phải nộp là: 3.150.000
Nếu trên sổ sách kế toán và báo cáo tài chính em để thuế TNDN là 4.500.000 nhưng thực tế em chỉ phải nộp 3.150.000 thì cuối năm em vẫn còn nợ thuế
Vậy em phải định khoản thế nào cho đúng:
Nợ TK 911: 4.500.000
Có TK 821: 4.500.000
Hay
Nợ TK 911: 3.150.000
Có TK 821: 3.150.000
Các bác giúp em nhanh với nhé. Em cảm ơn các bác nhiều!

Theo mình thì bạn tính thuế TNDN năm là 20.000.000 x 25% = 4.500.000
Thuế TNDN được miễn giảm là 4.500.00 x 30% = 1.350.000
Suy ra Thuế TNDN phải nộp là 4.500.000 - 1.350.000 = 3.150.000
Vậy đinh khoản là N911/C821: 3.150.000

 

[timbolac]

Bỏ một phiếu cho Bạn kunkun82.

 

[dtlien]

tôi chưa biết làm bản thuyết minh báo cáo tài chính, có ai giúp tôi với???cho tôi bản hướng dẫn cách làm với.hichic

 

[lepham]

Lợi nhuận trong quyết toán năm

Các bạn ơi mình mới làm quyết toán năm lần đầu,mong các bạn giúp với
Công ty mình hoạt động trong lĩnh vực san lấp nhưng vì lợi nhuận cuối năm quá cao (LN=Doanh thu-chi phí),có cách nào để làm giảm lợi nhuận cuối năm không?:wall:
Mong các bạn hồi âm sớm,vì sắp hết hạn nộp quyết toán rồi!!!:yo yo (31):

 

[behipdethuong]

Các bạn ơi mình mới làm quyết toán năm lần đầu,mong các bạn giúp với
Công ty mình hoạt động trong lĩnh vực san lấp nhưng vì lợi nhuận cuối năm quá cao (LN=Doanh thu-chi phí),có cách nào để làm giảm lợi nhuận cuối năm không?:wall:
Mong các bạn hồi âm sớm,vì sắp hết hạn nộp quyết toán rồi!!!:yo yo (31):

Bạn hỏi thế này ai dám trả lời bạn

 

[lepham]

Hihi!ủa vậy hả bạn,mình không biết thiệt,có người hỏi mình,mình không biết nên đưa lên diễn đàn hỏi dùm.
Thank you very much!!!