N
Chào bà con cô bác!
Em đang mắc 1 vấn đề này mong các bác giúp em nhanh với.
Theo thông tư số 03 ngày 13/11/2008 của BTC thì thuế TNDN năm 2009 của các DN vừa và nhỏ được giảm 30%. Vậy trong báo cáo tài chính và báo cáo quyết toán thuế TNDN em phải làm như thế nào để thể hiện được số thuế mình được miễn, giảm?
Ví dụ: Lợi nhuận trước thuế là 20.000.000
Thuế TNDN phải nộp là: 20.000.000 x 25% = 4.500.000
Thuế TNDN được miễn là: 4.500.00 x 30% = 1.350.000
Vậy số thuế phải nộp là: 3.150.000
Nếu trên sổ sách kế toán và báo cáo tài chính em để thuế TNDN là 4.500.000 nhưng thực tế em chỉ phải nộp 3.150.000 thì cuối năm em vẫn còn nợ thuế
Vậy em phải định khoản thế nào cho đúng:
Nợ TK 911: 4.500.000
Có TK 821: 4.500.000
Hay
Nợ TK 911: 3.150.000
Có TK 821: 3.150.000
Các bác giúp em nhanh với nhé. Em cảm ơn các bác nhiều!
Em đang mắc 1 vấn đề này mong các bác giúp em nhanh với.
Theo thông tư số 03 ngày 13/11/2008 của BTC thì thuế TNDN năm 2009 của các DN vừa và nhỏ được giảm 30%. Vậy trong báo cáo tài chính và báo cáo quyết toán thuế TNDN em phải làm như thế nào để thể hiện được số thuế mình được miễn, giảm?
Ví dụ: Lợi nhuận trước thuế là 20.000.000
Thuế TNDN phải nộp là: 20.000.000 x 25% = 4.500.000
Thuế TNDN được miễn là: 4.500.00 x 30% = 1.350.000
Vậy số thuế phải nộp là: 3.150.000
Nếu trên sổ sách kế toán và báo cáo tài chính em để thuế TNDN là 4.500.000 nhưng thực tế em chỉ phải nộp 3.150.000 thì cuối năm em vẫn còn nợ thuế
Vậy em phải định khoản thế nào cho đúng:
Nợ TK 911: 4.500.000
Có TK 821: 4.500.000
Hay
Nợ TK 911: 3.150.000
Có TK 821: 3.150.000
Các bác giúp em nhanh với nhé. Em cảm ơn các bác nhiều!