chi phí vé xe khách thì hoạch toán ntn?

[namcuc]

Công ty em chuyên về sửa chữa. nên các nhân viên kỹ thuật họ thường phải đi công tác ở nhiều nơi nên phải đi xe khách .mà vế xe lại không có mã số thuế của công ty mình nên em không biết có đưa vào chi phí được không và có được kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào không! Em tạm thời định khoản tiền vé xe khách ntn anh chị xem có được không!và có thể chỉ cho em biết cách hoạch toán như thế nào cho đúng :
- vé xe khách đi từ Hà Nội đến Nam Đinh là 40.000đ1người/lượt do công ty CP BOT VIETRACIMEX 8 địa chỉ 201Minh khai - HBT - HN. MST : 0102117790 , Ký hiệu :AB/2009 Số 0006628 . Nhưng không có ô ghi mã số thuế người mua....
-> Nợ 642 : 36.364
Nợ 133 : 3.636
Có 111 : 40.000

Cả nhà mình có ai biết thì bảo giúp em với nhé! cảm ơn nhà mình nhiều!!!

 

[thaingocdung]

Vé xe khách thì không giống hoá đơn GTGT đâu,giá đã bao gồm thuế GTGT nên bạn ko được kê khai khấu trừ thuế.bạn chỉ cần tính vào CPQL định khoản là:
Nợ 642: 40.000
Có 111: 40.000

 

[newaccounting]

Vé xe là loại hóa đơn đặc thù. Vài trường hợp có tách riêng dòng thuế VAT thì bạn vẫn hạch toán bình thường.
Vì đây là vé xe cho nhân viên đi sữa xe bên ngoài (Nhân viên sữa chữa, sữa chữa xe là dịch vụ kinh doanh chính của Công ty) thì bạn hạch toán vào 641 không phải 642 nhé!

 

[namcuc]

cảm ơn các bạn nhiều. vé xe của minh là vé xe đặc thù không có tách riêng dòng thuế GTGT nên mình sẽ đk:
Nợ 641 : 40.000
Có 111 : 40.000
khi hàng đã sửa xong thì cho nhân viên đi giao hàng cho khách như thế mình nghĩ nên cho vao TK 641