Xử lý thế nào về chệnh lệch Lợi nhuận chưa phân phối trong BCTC và trên số cái

[bongtrang999]

Các bạn cho mình hỏi với!

- SDCK Nợ TK 421 của mình năm nay (4.000.000) lỗ.
- Khi mình làm Quyết toán thuế TNDN năm thì có 1 số khoản chi k có hoá đơn, chứng từ hợp lệ phải loại ra là 1.000.000. Nên trên BC thì Cty mình chỉ lỗ 3.000.000.
Vậy SDĐK TK 421 của mình tháng 1/2010 sẽ là bao nhiêu? Nếu ghi theo SDCK năm 2009 thì lại k đúng với BC , còn ghi theo BC thì lại k đúng với SDCK của năm 2009
Mình k biết phải làm sao nữa. Mong các bạn giúp đỡ.

 

[Perfume_at]

Chphí không hợp lý hợp lệ chỉ loại ra khi tính thuế TNDN thực phải nộp, còn báo cáo là lợi nhuận kế toán. Kế toán thì phải tuân thủ chính xác số dư đầu kỳ này phải bằng số dư cuối kỳ trước chuyển sang.

 

[bongtrang999]

Chphí không hợp lý hợp lệ chỉ loại ra khi tính thuế TNDN thực phải nộp, còn báo cáo là lợi nhuận kế toán. Kế toán thì phải tuân thủ chính xác số dư đầu kỳ này phải bằng số dư cuối kỳ trước chuyển sang.

Tức là SDĐK năm 2010 cua mình vẫn cứ = SDCK năm trước.