Hạch toán chi phí thuế TNDN - TK821

[Lê Bình]

Mình có vần đề về chi phí thuế TNDN mong các bạn giúp:
Vd: Trong tháng psinh dthu, cphi, cuối tháng k/c như sau:
1/ Nợ 511 có 911: 30tr
2/ Nợ 911 có 642: 20tr
3/ Thuế TNDN
- Khi xác định đc số tax TNDN tạm tính Quý 1 fải nộp đk:
No 821 /Co 333.4: 5
- Nộp tax đk:
Nợ 333.4/Có 111: 5
- Cuối tháng k/c:
Nợ 911/Có 821: 5
Lãi: Nợ 911/có 421: 30-20 = 10tr
Kquả: 821 ko còn số dư. Vì 821 ko đc đưa vào cpí để xđ lãi-lỗ nên 911 bị dư 5tr.
Vậy mình fải làm sao đây? Hay mình đã đk sai ở đâu, mong các bạn giải đáp giúp mình.
Ths!

 

[RohanJP]

phải kết chuyển 821 qua 911 chứ, và 911/421 =5tr