Hòan lại chi phí quản lý định khoản thế nào????

[NgocHoa2911]

Bà con kế toán ơiiiiiiiiiiiiiii! Làm ơn giúp mình nhé, gấp lắm rôì. Mình có nghiệp vụ này đau đầu quá, chưa biết làm thế nào?
Tháng 3 bên mình có một khoản chi phí quản lý là vé máy bay đi công tác :15.000.000 đ. Mình đã ghi nhận là No 642/ Co 111
Sau đó một tuần trong tổ công tác có 1 người k đi đc trả lại vé, mình đã ghi nhận: No111/Co 642. 5.000.0000
Cuối năm trên SC TK 642 nếu mình kết chuyển theo số dư nợ TK 642 thì lại lệch so với bên có 5.000.000. Nếu mình kết chuyển đúng để TK 642 hết số dư thì khi vào bảng cân đối chi phí của mình lại dư ra 5.000.000 (vì lúc đó dư nợ 642 = dư có 642, do đó sẽ có khoản 5.000.000 thu hồi đó k tính đc vào chi phí). Vậy có phải nghiệp vụ hoàn vé máy bay mình đã định khoản sai không? Mọi người làm ơn giúp mình nhé!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Cám ơn rất nhiều

 

[Perfume_at]

K/c 642 là k/c số dư sang 911: và TK 642 thường là dư nợ (dư có rất hiếm) trước khi k/c, ví dụ của bạn phát sinh nợ 15m trừ có 5m còn lại cần k/c là 10m, đó là nguyên tắc.
Bạn kiểm tra lại công thức hoặc phần mềm, có thể do nhập máy nhầm.

 

[ngocfu]

Trước khi kết chuyển chi phí, nguyên tắc là bạn nên rút lại số dư nợ; số đó là số bạn cần KC.
Ở đây, số kết chuyển là 10 triệu (Nợ TK 911/có TK 642).