Hạch toán TNDN bị truy thu trên Báo cáo quyết toán năm

  • Thread starter hqmh
  • Ngày gửi
H

hqmh

Sơ cấp
16/1/07
13
0
0
tphcm
#1
Chào.

Mình tìm trên webketoan không thấy trường hợp của công ty mình.

Trường hợp như sau:

Công ty mình mua bán xe oto

Năm 2008 bị thuế kiểm tra, lập biên bản về những xe công ty xuất hoá đơn dưới khung trước bạ (những xe này doanh nghiệp xuất ra đã có lãi, nhưng do thời điểm khung trước bạ quá cao) tổng số tiền là 4.000.000.000đ (mình lấy số chẵn). Sau đó thuế ra quyết định truy thu gồm 2 khoản: Thuế GTGT 10%: 400.000.000đ, không biết thuế TNDN bên thuế làm thế giãm cho công ty chỉ bị truy thu là: 390.000.000đ, hai khoản này ra cùng một quyết định và công ty căn cứ vào đó đã đóng tiền hết rồi.

Cuối năm công ty làm quyết toán, công ty không báo số tiền bị truy thu thuế 4.000.000.000d này vào. mà chỉ căn cứ theo chứng từ doanh thu thực tế và chi phí thực tế của mình báo cáo quyết toán, thì công ty năm 2008 bị lổ 1.300.000.000đ.

Vừa qua tháng 2/2010 bên thuế có kiêm tra lại hồ sơ của mình thì nói báo cáo quyết toán năm 2008 không đưa số tiền bị truy thu vào. và bắt công ty phải đưa số tiền đã bị truy thu vào quyết toán trừ khoản lỗ năm 2008, còn lại là lợi nhuận (3.600.000.000 - 1.300.000.000) 2.300.000.000d , thuế TNDN 28% = 644.000.000đ. và trừ tiếp số tiền mình đã đóng, số tiền còn lại mình tiếp (644.000.000 - 390.000.000) 254.000.000đ.

Theo mình nghĩ thì báo cáo quyết toán thì căn cứ vào chứng từ , doanh thu, chi phí thực tế mà báo cáo. Còn khoản thuế bị truy thu này do chênh lệnh khung trước bạ xe và bị thuế áp nên không đưa vào quyết toán, khoản tiền này giống như mình đó cho người tiêu dùng.

Các đại ca nào có cách giải quyết trường hợp của em không? Bên thuế kêu phải sửa lại quyết toán theo số đã bị truy thu và đóng thêm số tiền còn lại.

Mình cũng đã tìm hiểu các công ty khác chỉ bị ra quyết định truy thu về thuế GTGT thôi, còn thuế TNDN thì để cuối năm quyết toán thì ra quyết định, nhưng của mình ra qd một lần 2 cái luôn.

Xin cám ơn.
 
Sửa lần cuối:

Thành viên trực tuyến

  • trần tú 0123
  • daongocnam0603
  • NBTuyet
  • lapbitas
  • qthi2209
  • thanhvt94
  • Lê Đức
  • toilaaithe
  • Coca0203
  • Dương1998
  • thammyvienvip
  • thuyhang75
  • Phạm Công Huy
  • saxagifts
  • tranthithuong220492
  • Hằng_Phạm2410
  • xediengiatot




Xem nhiều