Điều chỉnh trên bảng cân đối

  • Thread starter songoku
  • Ngày gửi
S

songoku

Sơ cấp
15/5/06
25
0
0
34
Phu Tho
#1
E đang có vấn đề bị vướng mắc chưa biết xử lý thế nào nhờ anh chị giúp e?
Năm 2008 trên sổ sách bên em kết quả kinh doanh lỗ 2.000.000d nhưng khi cơ quan thuế kiểm tra đã xuất toán phần chi phí thành ra bên em lại lãi 10.000.000d vậy giờ trên báo cáo tài chính năm 2009 e có phải điều chình gì không và phải điều chỉnh như thế nào ạ?
Cảm ơn anh chị nhiều!
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
80
48
TÂY NAM BỘ
#2
E đang có vấn đề bị vướng mắc chưa biết xử lý thế nào nhờ anh chị giúp e?
Năm 2008 trên sổ sách bên em kết quả kinh doanh lỗ 2.000.000d nhưng khi cơ quan thuế kiểm tra đã xuất toán phần chi phí thành ra bên em lại lãi 10.000.000d vậy giờ trên báo cáo tài chính năm 2009 e có phải điều chình gì không và phải điều chỉnh như thế nào ạ?
Cảm ơn anh chị nhiều!
Hiện tương "lời giả lỗ thiệt" sau quyết toán là chuyện rất bình thường do đó việc điều chỉnh hiện tượng này cũng theo cách bình thường thôi:

Ghi nhận trong năm 2009 (sau khi quyết toán và có quyết định truy thu số thuế TNDN) nhóm bút toán:
- Số thuế bị truy thu: N821/C3334
- Nộp tiền thuế: N3334/C1111
- Cuối kỳ k/c: N911/C821.
Lên quyết toán TNDN 2009: loại trừ khoản này ra khỏi CP được trừ.
 
TrietThai

TrietThai

Thành viên thân thiết
20/5/08
241
2
16
ĐN
#3
Hiện tương "lời giả lỗ thiệt" sau quyết toán là chuyện rất bình thường do đó việc điều chỉnh hiện tượng này cũng theo cách bình thường thôi:

Ghi nhận trong năm 2009 (sau khi quyết toán và có quyết định truy thu số thuế TNDN) nhóm bút toán:
- Số thuế bị truy thu: N821/C3334
- Nộp tiền thuế: N3334/C1111
- Cuối kỳ k/c: N911/C821.
Lên quyết toán TNDN 2009: loại trừ khoản này ra khỏi CP được trừ.
Ủa chứ ko phải điều chỉnh hồi tố số liệu thuế TNDN của năm trước trên BCTC của năm nay hả chị ???
 
B

Botom1

Thành viên thân thiết
19/12/08
28
0
0
Ha Noi
#4
Bảng cân đối kế toán

Dư có TK 131 và Dư Nợ TK 242 phản ánh trên chỉ tiêu nào của BCDKT? Dư có 131 phản ánh bên tài sản hay bên nguồn vốn?
Các bạn trả lời sớm giúp mình. Thanks!
 
Sửa lần cuối:
Perfume_at

Perfume_at

Thành viên thân thiết
3/6/09
787
13
18
Hà Nội
#5
242 bên TS (dài hạn khác)
131 dư có bên nguồn vốn: Người mua trả tiền trước
 
S

songoku

Sơ cấp
15/5/06
25
0
0
34
Phu Tho
#7
dạ anh chị có thể nói dõ ra được không ạ? Trên sổ sách mình sẽ có bút toán điều chỉnhvậy được rồi! Vậy trên BCDTK mình có phải làm thế nào vì nếu vẫn cứ để 2.000.000d kia sẽ ảnh hưởng tới kết quả cuối năm của BCDTK mà bỏ nó đi thì không được, với nữa mình có cần làm tờ giải trình bổ xung cho phần thuế bị truy thu đó không?
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
80
48
TÂY NAM BỘ
#8
dạ anh chị có thể nói dõ ra được không ạ? Trên sổ sách mình sẽ có bút toán điều chỉnhvậy được rồi! Vậy trên BCDTK mình có phải làm thế nào vì nếu vẫn cứ để 2.000.000d kia sẽ ảnh hưởng tới kết quả cuối năm của BCDTK mà bỏ nó đi thì không được, với nữa mình có cần làm tờ giải trình bổ xung cho phần thuế bị truy thu đó không?
Điều chỉnh trong năm 2009 mà, cuối năm phần bị truy thu sẽ làm tăng chi phí kế toán giảm lợi nhuận kế toán thôi, và tất cả đều thể hiện trên CDTK (2tr kia thuộc 2008)
 

BQT trực tuyến

  • H
    hangpham@ktt
    Điều hành cao cấp

Thành viên trực tuyến

  • Buispring
  • Henry Hào
  • NhungNhungGau
  • hangpham@ktt




Xem nhiều