HDLD dưới 3 tháng phải khấu trừ 10% có phải không?

[kunkun 1]

cho mình hỏi : giám đốc công ty TNHH Một thành viên thì lương không được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN nhưng nếu công ty có chi trả thì có tính thuế TNCN không?

lương giám đóc cty một thành viên được tính vào chi phí tính thuế TNDN mà bạn.

 

[le thi le toan]

mình cũng làm như huong85.
mà sao mấy bạn khác cứ bảo là phải khấu trừ 10%, trong khi thu nhập của phụ hồ, thợ hồ khoảng 3tr mấy 1 tháng, mình phân vân quá.
Lỡ CQ thuế ko chấp nhận chi phí lương của mình thì tiêu. mình ko khấu trừ của cn nào hết.

 

[Tranvanlu]

Gởi các bạn làm KT trong Cty XD .Xin cho mình tham khảo ý kiến :
Là K.Toán Cty XD nhỏ . CTXD thường là XD nhà dân dụng hoặc các Ct S/chữa nhỏ. LĐ thường ký HĐ <03 tháng . Được biết khi thanh toán tiền công cho LĐ trong trường hợp này DN phải khấu trừ thuế TNCN là 10% trên tổng số tiền công đó . Mình áp dụng nhưng CN không chịu . Mình có giải thích , họ không nghe ,phải trả đủ thì họ làm việc , không thì nghĩ. Vậy nếu mướn họ tiếp tục làm thì DN phải bỏ thêm 10% tiền công để nộp cho họ để tiếp tục công việc sao ? Vì CT đang làm dở dang . Mình cũng có tham khảo trực tiếp với các bạn KT & có lần hỏi thầy tập huấn về thuế ở Nhà hát Hoà Bình thì họ chỉ rằng , các cá nhân ( LĐ ) đó phải viết giấy cam kết thu nhập <48.000.000đ/năm ( theo mẫu số 23/BCK-TNCN , thông tư 62) thì tạm thời chưa khấu trừ 10% thuế TNCN. Xin hỏi ý kiến của bạn trong tường hợp này?

 

[BE CHI]

Gởi các bạn làm KT trong Cty XD .Xin cho mình tham khảo ý kiến :
Là K.Toán Cty XD nhỏ . CTXD thường là XD nhà dân dụng hoặc các Ct S/chữa nhỏ. LĐ thường ký HĐ <03 tháng . Được biết khi thanh toán tiền công cho LĐ trong trường hợp này DN phải khấu trừ thuế TNCN là 10% trên tổng số tiền công đó . Mình áp dụng nhưng CN không chịu . Mình có giải thích , họ không nghe ,phải trả đủ thì họ làm việc , không thì nghĩ. Vậy nếu mướn họ tiếp tục làm thì DN phải bỏ thêm 10% tiền công để nộp cho họ để tiếp tục công việc sao ? Vì CT đang làm dở dang . Mình cũng có tham khảo trực tiếp với các bạn KT & có lần hỏi thầy tập huấn về thuế ở Nhà hát Hoà Bình thì họ chỉ rằng , các cá nhân ( LĐ ) đó phải viết giấy cam kết thu nhập <48.000.000đ/năm ( theo mẫu số 23/BCK-TNCN , thông tư 62) thì tạm thời chưa khấu trừ 10% thuế TNCN. Xin hỏi ý kiến của bạn trong trường hợp này?

Đúng đấy bạn ạ. CN lập giấy cam kết thu nhập <48.000.000đ/năm ( theo mẫu số 23/BCK-TNCN , thông tư 62) thì tạm thời chưa khấu trừ 10% thuế TNCN. Nhưng bạn nhớ phải có photo CMND của người lập cam kết kèm theo nhé.

 

[honglocninh]

lương giám đóc cty một thành viên được tính vào chi phí tính thuế TNDN mà bạn.

mình đọc trên diễn đàn thấy các bạn nói Lương GĐ Cty TNHH MVT không được tính vào chi phí hợp lý. mình phân vân quá, không biết có văn bản nào quy định về vấn đề này không?

Làm sao cân đối để đưa chi phí nhân công đưa vào giá thành công trình 1 cách hợp lý mà không bị thuế xuất toán đây. mình đang khổ sở với ông sếp. vì ổng không làm dự toán gì hết. mà giá trị công trình tới 500tr lận.bắt mình tự cân đối.
Chẳng có cơ sở nào làm hết.tự cho số thì sợ vượt định mức gì đó của nhà nước, thuế xuất toán hết.
đâu đầu quá. các bạn tư vấn giúp mình với.

 

[huong85]

mình cũng làm như huong85.
mà sao mấy bạn khác cứ bảo là phải khấu trừ 10%, trong khi thu nhập của phụ hồ, thợ hồ khoảng 3tr mấy 1 tháng, mình phân vân quá.
Lỡ CQ thuế ko chấp nhận chi phí lương của mình thì tiêu. mình ko khấu trừ của cn nào hết.

- Trường hợp cá nhân làm đại lý bán hàng hoá (kể cả đại lý bảo hiểm, đại lý xổ số) hoặc thực hiện các dịch vụ chỉ có duy nhất thu nhập thuộc đối tượng phải khấu trừ thuế theo tỷ lệ nêu trên nhưng ước tính tổng mức thu nhập chịu thuế của cá nhân sau khi trừ gia cảnh chưa đến mức phải nộp thuế (ví dụ cá nhân có thu nhập không đến 48 triệu đồng/năm nếu độc thân hoặc dưới 67,2 triệu đồng/năm nếu có 01 người phụ thuộc được giảm trừ đủ 12 tháng hoặc dưới 86,4 triệu đồng/năm nếu có 02 người phụ thuộc được giảm trừ đủ 12 tháng,...) thì cá nhân có thu nhập làm cam kết (theo Mẫu số 23/BCK-TNCN ban hành kèm theo Thông tư này) gửi cơ quan chi trả thu nhập để cơ quan chi trả thu nhập làm căn cứ tạm thời chưa khấu trừ 10% thuế TNCN. Căn cứ vào cam kết của người nhận thu nhập đơn vị chi trả thu nhập tạm thời không khấu trừ thuế nhưng hết năm vẫn phải cung cấp danh sách để cơ quan thuế biết. Cá nhân làm cam kết phải chịu trách nhiệm về bản cam kết của mình, trường hợp phát hiện có sự gian lận sẽ bị xử lý theo quy định của Luật quản lý thuế.

- Trường hợp tổ chức, cá nhân thuê lao động theo thời vụ từ trên 03 tháng đến dưới 12 tháng và có hợp đồng lao động thì không áp dụng khấu trừ thuế theo tỷ lệ 10% theo từng lần chi trả thu nhập hoặc tổng thu nhập mà thực hiện tạm khấu trừ thuế theo Biểu luỹ tiến từng phần tính trên thu nhập tháng.

Bạn tham hảo TT 62 ngày 27/3/2009

 

[yeuketoan09]

Bạn tham hảo TT 62 ngày 27/3/2009

Chào các anh chị trong diễn đàn.
Các anh chị cho em hỏi chút là trong thông tư 62 ngày 27/03/2009 có đoạn viết ::" Trường hợp tổ chức, cá nhân thuê lao động theo thời vụ từ trên 03 tháng đến dưới 12 tháng và có hợp đồng lao động thì không áp dụng khấu trừ thuế theo tỷ lệ 10% theo từng lần chi trả thu nhập hoặc tổng thu nhập mà thực hiện tạm khấu trừ thuế theo Biểu luỹ tiến từng phần tính trên thu nhập tháng". Mình không hiểu lắm. Mong các anh chị giải đáp giúp và nêu ví dụ minh hoạ được ko?

 

[lamtientung]

Chào các anh chị trong diễn đàn.
Các anh chị cho em hỏi chút là trong thông tư 62 ngày 27/03/2009 có đoạn viết ::" Trường hợp tổ chức, cá nhân thuê lao động theo thời vụ từ trên 03 tháng đến dưới 12 tháng và có hợp đồng lao động thì không áp dụng khấu trừ thuế theo tỷ lệ 10% theo từng lần chi trả thu nhập hoặc tổng thu nhập mà thực hiện tạm khấu trừ thuế theo Biểu luỹ tiến từng phần tính trên thu nhập tháng". Mình không hiểu lắm. Mong các anh chị giải đáp giúp và nêu ví dụ minh hoạ được ko?

- Xin lỗi huong85, cho mình trao đổi ghé một chút.
Theo mình "Trường hợp tổ chức, cá nhân thuê lao động theo thời vụ từ trên 03 tháng đến dưới 12 tháng và có hợp đồng lao động thì không áp dụng khấu trừ thuế theo tỷ lệ 10% theo từng lần chi trả thu nhập hoặc tổng thu nhập mà thực hiện tạm khấu trừ thuế theo Biểu luỹ tiến từng phần tính trên thu nhập tháng ". Thay vì cứ nhân 10%, áp dụng biểu luỹ tiến tạm tính khấu trừ thuế (không có giảm trừ gia cảnh) trên tổng thu nhập tháng để đỡ phần nào thiệt thòi cho người lao động.

 

[yeuketoan09]

- Xin lỗi huong85, cho mình trao đổi ghé một chút.
Theo mình "Trường hợp tổ chức, cá nhân thuê lao động theo thời vụ từ trên 03 tháng đến dưới 12 tháng và có hợp đồng lao động thì không áp dụng khấu trừ thuế theo tỷ lệ 10% theo từng lần chi trả thu nhập hoặc tổng thu nhập mà thực hiện tạm khấu trừ thuế theo Biểu luỹ tiến từng phần tính trên thu nhập tháng ". Thay vì cứ nhân 10%, áp dụng biểu luỹ tiến tạm tính khấu trừ thuế (không có giảm trừ gia cảnh) trên tổng thu nhập tháng để đỡ phần nào thiệt thòi cho người lao động.

Anh Lamtientung oi, theo em hiểu thì có phải là lao động từ trên 3 tháng đến dưới 12 tháng thì sẽ tính thuế thu nhập cá nhân theo biểu thuế luỹ tiến mà khôgn khấu trừ theo tỷ lệ 10% nghĩa là
VD: Nếu thu nhập của người đó là 5 triệu/thágn ko có giảm trừ gia cảnh thì thuế TNCN là ( 5tr-4tr)*5%, ko phải là 5tr*10%
Đúng ko a

 

[huong85]

Anh Lamtientung oi, theo em hiểu thì có phải là lao động từ trên 3 tháng đến dưới 12 tháng thì sẽ tính thuế thu nhập cá nhân theo biểu thuế luỹ tiến mà khôgn khấu trừ theo tỷ lệ 10% nghĩa là
VD: Nếu thu nhập của người đó là 5 triệu/thágn ko có giảm trừ gia cảnh thì thuế TNCN là ( 5tr-4tr)*5%, ko phải là 5tr*10%
Đúng ko a

Thay mặt anh lamtientung trả lời bạn
Đúng rồi :angel:

 

[lamtientung]

Anh Lamtientung oi, theo em hiểu thì có phải là lao động từ trên 3 tháng đến dưới 12 tháng thì sẽ tính thuế thu nhập cá nhân theo biểu thuế luỹ tiến mà khôgn khấu trừ theo tỷ lệ 10% nghĩa là
VD: Nếu thu nhập của người đó là 5 triệu/thágn ko có giảm trừ gia cảnh thì thuế TNCN là ( 5tr-4tr)*5%, ko phải là 5tr*10%
Đúng ko a

- Theo mình trường hợp này vẫn là lao động không ổn định, nay làm công ty mình, mai họ làm chỗ khác công ty không chịu trách nhiệm quản lý họ, chỉ trả tiền công theo họp đồng công việc nên bản thân cũng không trừ 4tr
Thay vì tạm khấu trừ 5tr * 10% = 0,5 mà tính 5tr * 5% = 0,25. Sau QT năm mình vẫn lập danh sách phụ lục 05B.

 

[nguyen ngoc l]

Giải hộ em bài này:
Bài tập thu hoạch
Môn : Kế toán

Công ty DIGITAL ghi chép hạch toán kế toán theo phương pháp kiểm kê định kỳ, ngày 01/03/10 có số dư một số tài khoản như sau:
Tên tài khoản Số dư Tên tài khoản Số dư
Vốn chủ sở hữu
Thương phiếu phải thu
Khấu hao luỹ kế máy móc thiết bị
Các khoản phải trả
Đất đai
$ 280.000
95.000
90.000
30.000
150.000
Lương phải trả
Máy móc thiết bị
Tiền
Hàng tồn kho
Thương phiếu phải trả $ 15.000
150.000
80.000
10.000
70.000

Trong tháng có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau:
1. 01/03/10 Chủ doanh nghiệp đầu tư thêm vốn $ 100.000
2. 03/03/10 Mua hàng của công ty A số hàng trị giá $ 120.000, công ty đã thanh toán ngay bằng tiền $ 50.000 và phần còn lại thì viết một phiếu nợ phải trả cho công ty A. Chi phí vận chuyển hàng mua chưa thanh toán với công ty N là $ 1500.
3. 04/03/10 Bán hàng cho công ty B số hàng trị giá $ 150.000, khách hàng thanh toán ngay 50% còn lại viết một thương phiếu với một thời hạn thanh toán 90 ngày, lãi suất 12%/năm
4. 08/03/10 Đổi máy móc thiết bị cũ lấy Máy móc thiết bị mới giá $ 89.000. Máy móc thiết bị cũ được bên trao đổi đánh giá có giá trị là $ 65.000. Máy móc thiết bị mới được công ty dự tính sử dụng trong 20 năm, khấu hoa theo phương pháp tuyến tính ( tính tròn tháng).
5. 10/03/10 Trả lại công ty A một số lượng hàng hỏng trị giá $ 5.000 và thanh toán tiền mua hàng với công ty A.
6. 23/03/10 Nhận được tiền thanh toán thương phiếu phải thu đến hạn, tổng số tiền thu về là $ 100.000.
7. 30/03/10 Thanh toán tiền lương tháng trước và tháng này cho CNV, tổng số tiền là $ 30.000.
8. 31/03/10 Nhận và thanh toán hoá đơn tiền vận chuyển bán hàng là $ 2.500. Cùng ngày nhận được các loại giấy báo thanh toán sau:
- Giấy báo thanh toán quảng cáo sản phẩm $ 2.000
- Giấy báo thanh toán tiền điện nước $ 15.000
Biết rằng vào ngày 31/03/10, công ty đã kiểm kê thấy giá trị hàng tồn kho còn lại là $ 15.000.
Yêu cầu:
a, Định khoản các nghiệp vụ phát sinh
b, Lập các bút toán điều chỉnh và kết chuyển
c, Lập bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh vào ngày 31/03/10.

 

[tini85]

Giải hộ em bài này:
Bài tập thu hoạch
Môn : Kế toán

Công ty DIGITAL ghi chép hạch toán kế toán theo phương pháp kiểm kê định kỳ, ngày 01/03/10 có số dư một số tài khoản như sau:
Tên tài khoản Số dư Tên tài khoản Số dư
Vốn chủ sở hữu
Thương phiếu phải thu
Khấu hao luỹ kế máy móc thiết bị
Các khoản phải trả
Đất đai
$ 280.000
95.000
90.000
30.000
150.000
Lương phải trả
Máy móc thiết bị
Tiền
Hàng tồn kho
Thương phiếu phải trả $ 15.000
150.000
80.000
10.000
70.000

Trong tháng có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau:
1. 01/03/10 Chủ doanh nghiệp đầu tư thêm vốn $ 100.000
2. 03/03/10 Mua hàng của công ty A số hàng trị giá $ 120.000, công ty đã thanh toán ngay bằng tiền $ 50.000 và phần còn lại thì viết một phiếu nợ phải trả cho công ty A. Chi phí vận chuyển hàng mua chưa thanh toán với công ty N là $ 1500.
3. 04/03/10 Bán hàng cho công ty B số hàng trị giá $ 150.000, khách hàng thanh toán ngay 50% còn lại viết một thương phiếu với một thời hạn thanh toán 90 ngày, lãi suất 12%/năm
4. 08/03/10 Đổi máy móc thiết bị cũ lấy Máy móc thiết bị mới giá $ 89.000. Máy móc thiết bị cũ được bên trao đổi đánh giá có giá trị là $ 65.000. Máy móc thiết bị mới được công ty dự tính sử dụng trong 20 năm, khấu hoa theo phương pháp tuyến tính ( tính tròn tháng).
5. 10/03/10 Trả lại công ty A một số lượng hàng hỏng trị giá $ 5.000 và thanh toán tiền mua hàng với công ty A.
6. 23/03/10 Nhận được tiền thanh toán thương phiếu phải thu đến hạn, tổng số tiền thu về là $ 100.000.
7. 30/03/10 Thanh toán tiền lương tháng trước và tháng này cho CNV, tổng số tiền là $ 30.000.
8. 31/03/10 Nhận và thanh toán hoá đơn tiền vận chuyển bán hàng là $ 2.500. Cùng ngày nhận được các loại giấy báo thanh toán sau:
- Giấy báo thanh toán quảng cáo sản phẩm $ 2.000
- Giấy báo thanh toán tiền điện nước $ 15.000
Biết rằng vào ngày 31/03/10, công ty đã kiểm kê thấy giá trị hàng tồn kho còn lại là $ 15.000.
Yêu cầu:
a, Định khoản các nghiệp vụ phát sinh
b, Lập các bút toán điều chỉnh và kết chuyển
c, Lập bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh vào ngày 31/03/10.

Bạn hãy tự giải đi nếu có định khoản nào chưa hiểu thì bạn hãy post lên mọi người sẽ giúp bạn,sao lại post nguyên cả 1 bài tập lên thế này.bạn lười quá đi nha:1nono:

 

[tranthuyduongvt]

mình đọc trên diễn đàn thấy các bạn nói Lương GĐ Cty TNHH MVT không được tính vào chi phí hợp lý. mình phân vân quá, không biết có văn bản nào quy định về vấn đề này không?

Làm sao cân đối để đưa chi phí nhân công đưa vào giá thành công trình 1 cách hợp lý mà không bị thuế xuất toán đây. mình đang khổ sở với ông sếp. vì ổng không làm dự toán gì hết. mà giá trị công trình tới 500tr lận.bắt mình tự cân đối.
Chẳng có cơ sở nào làm hết.tự cho số thì sợ vượt định mức gì đó của nhà nước, thuế xuất toán hết.
đâu đầu quá. các bạn tư vấn giúp mình với.

Trích Điều 2, Mục IV, Phần C TT 130/2008/TT-BTC:

2.5. Chi tiền lương, tiền công thuộc một trong các trường hợp sau:
a) Chi tiền lương, tiền công, các khoản hạch toán khác để trả cho người lao động nhưng thực tế không chi trả hoặc không có hóa đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật.
b) Các khoản tiền thưởng cho người lao động không mang tính chất tiền lương, các khoản tiền thưởng không được ghi cụ thể điều kiện được hưởng trong hợp đồng lao động hoặc thoả ước lao động tập thể.
c) Chi tiền lương, tiền công và các khoản phụ cấp phải trả cho người lao động nhưng hết thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế năm thực tế chưa chi trừ trường hợp doanh nghiệp có trích lập quỹ dự phòng để bổ sung vào quỹ tiền lương của năm sau liền kề nhằm bảo đảm việc trả lương không bị gián đoạn và không được sử dụng vào mục đích khác. Mức dự phòng hàng năm do doanh nghiệp quyết định nhưng không quá 17% quỹ tiền lương thực hiện.
d) Tiền lương, tiền công của chủ doanh nghiệp tư nhân, chủ công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên (do một cá nhân làm chủ); thù lao trả cho các sáng lập viên, thành viên của hội đồng thành viên, hội đồng quản trị không trực tiếp tham gia điều hành sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ.