Thuế TNDN phai nộp năm 2009?

[Ánh Tuyết]

Quyết toán năm 2009, DN mình bị lỗ, không phát sinh thuế TNDN phải nộp nhưng quý I/2009 và quý II/2009 thì có phát sinh số thuế phải nộp, nhưng do được gia hạn thuế phải nộp theo TT03 nên cty mình chưa nộp. Vậy nay cuối năm quyết toán thuế bị lỗ thì DN mình có phải nộp thuế của quý I và Qúy II tạm tính không? Chân thành cảm ơn

 

[honghanhbt]

Cuối năm lỗ nhưng các quý trong năm có phát sinh thuế phải nộp thì bạn vẫn phải nộp. Nếu không thì còn gì là giá trị của quyết định tạm tính thuế TNDN theo quý nữa hả bạn.

 

[ketoankt80]

Theo qui định thì hàng quí nếu có lãi thì hoạch toán No 821 / co 3334. Khi nop thuế thì No 3334/ Co 1111.
trường hợp của bạn thì phải htoán No 821 / co 3334 cho quí 1 và 2 => có số dư trên 3334. cuói năm nếu lỗ thì thìoạch toán ngược lại No 3334 / Co 821. nhưng nếu đã là gia hạn thì mình vẫn phải nộp số thuế đã tạm tính, vì thời điểm mình gia hạn phát sinh trước mà.
Bạn tham khảo ý kiến của mình xem thử nhé.