Htoán thuế TNDN sau khi quyết toán

  • Thread starter hoalitipi
  • Ngày gửi
H

hoalitipi

Guest
7/1/08
7
0
1
Đà Nẵng
Mình chưa rõ chỗ này lắm, các bạn giúp mình nhé:
- Quý 4 Cty tạm tính số thuế TNDN p.nộp:
Nợ 821 : 5.000
Có 3334: 5.000
- Cuối năm qtoán có số liệu như sau:
+ GVốn: 60.000
+ Nợ TK 911: 60.000 - Có TK 911: 70.000 -> Có 421: 10.000 (lãi)
-> Số thuế TNDN p.nộp là 1.750 (đã giảm 30%), như vậy ghi:
Nợ 3334: 3.250
Có 821 : 3.250 (chênh lệch thừa)
- Kết chuyển:
Nợ 911: 1.750
Có 821: 1.750
Như vậy bây giờ Nợ 911 = 60.000+1.750 = 61.750
-> Có 421 = 10.000-1.750 = 8.250
Thế thì các TK 421, 911 có thay đổi so với BC qtoán thì phải làm sao, vì phải qtoán rồi mình mới xđ được thuế TNDN?
 

Xem nhiều