Htoán thuế TNDN sau khi quyết toán

  • Thread starter hoalitipi
  • Ngày gửi
H

hoalitipi

Sơ cấp
7/1/08
7
0
1
Đà Nẵng
#1
Mình chưa rõ chỗ này lắm, các bạn giúp mình nhé:
- Quý 4 Cty tạm tính số thuế TNDN p.nộp:
Nợ 821 : 5.000
Có 3334: 5.000
- Cuối năm qtoán có số liệu như sau:
+ GVốn: 60.000
+ Nợ TK 911: 60.000 - Có TK 911: 70.000 -> Có 421: 10.000 (lãi)
-> Số thuế TNDN p.nộp là 1.750 (đã giảm 30%), như vậy ghi:
Nợ 3334: 3.250
Có 821 : 3.250 (chênh lệch thừa)
- Kết chuyển:
Nợ 911: 1.750
Có 821: 1.750
Như vậy bây giờ Nợ 911 = 60.000+1.750 = 61.750
-> Có 421 = 10.000-1.750 = 8.250
Thế thì các TK 421, 911 có thay đổi so với BC qtoán thì phải làm sao, vì phải qtoán rồi mình mới xđ được thuế TNDN?
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603




Xem nhiều