Hỏi bút toán điều chỉnh sau khi kiểm tra thuế

[thienha_9999]

Công ty mình hiện đã kiểm tra thuế năm 2008 và phát sinh một số vấn đề sau:
- Năm 2008 trên BCTC lỗ 50tr
- Khi thuế vào kiểm tra loại ra 20 tr chi phí không hợp lệ nên thực tế chỉ còn lỗ 30tr.
Mong các bạn chỉ mình các bút toán điều chỉnh để trên BCTC số dư 421 thể hiện lỗ 30tr như thế nào?

 

[HOANGNAM]

Công ty mình hiện đã kiểm tra thuế năm 2008 và phát sinh một số vấn đề sau:
- Năm 2008 trên BCTC lỗ 50tr
- Khi thuế vào kiểm tra loại ra 20 tr chi phí không hợp lệ nên thực tế chỉ còn lỗ 30tr.
Mong các bạn chỉ mình các bút toán điều chỉnh để trên BCTC số dư 421 thể hiện lỗ 30tr như thế nào?

Bạn không phải điều chỉnh gì cả. Thuế loại ra 20tr còn lại 30 tr thì sau này bạn chỉ được chuyển lỗ 30 tr thôi, còn 20 tr đó bạn dùng lợi nhuận còn lại của DN để bù đấp khi có lãi sau này.

 

[ttdongss]

Ðề: Hỏi bút toán điều chỉnh sau khi kiểm tra thuế

Theo mình khi trên BCTC đã kiểm tra là mình không đ­u­o­c phep dieu chỉnh. của na­m ay sang nam sau thì bạn đieu chinh truong hop của bạn thì không phải điều chỉnh gì cả. tại cty ban bị lỗ 50 tr thuế loại ra 20tr còn lại 30 tr thì trong nam bạn chỉ đ­uoc chuyển lỗ 30tr thôi. còn 20 tr đó bạn bù đa­­p loi nhuan sau thue.
Truong hop cty ban na­m 2008 thanh tra mà trên BCTC của bạn mà lãi 50tr. Khi thuế vào triểm tra, thanh tra loại ra 20tr chi phí không hop lệ trên th­uc te khi do lai chi con la 30tr. trong truong hop này bạn phải điều chỉnh to­ khai quyết toán của na­m sau khi thanh tra kiểm tra thuế điều chỉnh trên mã B4 chỉ tiêu " các khoản chi không đu­oc tr­u khi xac dinh thu nhap chiu thue"