HO THI HUYEN THUONG
Sơ cấp
Công ty mình có mua một ô tô con nguyên giá 2 tỷ;mà theo quy định không được trích khấu hao TSCĐ quá 1,6 tỷ.Vậy thì mình làm sao trích khấu hao được xe ô tô này.
Nguyên giá xe ô tô > 1,6 tỷ
- Thread starter HO THI HUYEN THUONG
- Ngày gửi
lyphamminh
Sơ cấp
Bạn phải phân biệt giữa chi phí được ghi nhận theo chế toán và chi phí thuế.
Chỉ cần khoản chi này thỏa mãn điều kiên ghi nhận theo thông tư hướng dẫn quản lý và trích KHTSCĐ (203) thì được hạch toán ghi tăng TSCĐ.
Cuối năm khi làm Tờ khai quyết toán thuế TNDN, thì phần chi phí khấu hao tương ứng với phần nguyên giá vượt trên 1.6 sẽ được điều chỉnh tăng phần Thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp
Chỉ cần khoản chi này thỏa mãn điều kiên ghi nhận theo thông tư hướng dẫn quản lý và trích KHTSCĐ (203) thì được hạch toán ghi tăng TSCĐ.
Cuối năm khi làm Tờ khai quyết toán thuế TNDN, thì phần chi phí khấu hao tương ứng với phần nguyên giá vượt trên 1.6 sẽ được điều chỉnh tăng phần Thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp
anhtrungacc
Trung cấp
Thanks.
bạn cho mình hỏi quy định nào không cho trích KH quá 1,6 tr với
Cám ơn bạn nhé
Bạn xem lại TT130/2008/TT-BTC nhé ở phần IV mục 2.2 các chi phí ko được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN
anhtrungacc
Trung cấp
Thanh lý TSCĐ chưa hết Khấu hao
Chào cả nhà
Công ty tôi thanh lý 1 TSCĐ chưa hết Khấu hao Q2/2010 (do hỏng nặng)
Tài sản này Q1/2010 tôi vẫn trích khấu hao, Q2 mới thanh lý
- Máy cắt thép N.giá: 10.285.714
- Đã khấu hao: 4.319.049 (trong đó Q1: 428.572)
- GTCL: 5.966.665
Khi thanh lý tôi hạch toán: No 2141: 4.319.049
No 8116: 5.966.665
Co: 2112: 10.285.714
Vấn đề là tài san này thanh lý vào Q2, Q1 tôi vẫn trích KH, vậy trên sổ kế toán báo cáo cuối năm 2010 tôi phải để số liệu như thế nào,
- Nếu xóa sổ TSCĐ thì cũng không được (Q1 vẫn còn danh sách và trích KH)
- Nếu để TSCĐ này còn trên sổ thì cũng không hợp lý
Cả nhà giúp tôi
Xin cảm ơn!
Chào cả nhà
Công ty tôi thanh lý 1 TSCĐ chưa hết Khấu hao Q2/2010 (do hỏng nặng)
Tài sản này Q1/2010 tôi vẫn trích khấu hao, Q2 mới thanh lý
- Máy cắt thép N.giá: 10.285.714
- Đã khấu hao: 4.319.049 (trong đó Q1: 428.572)
- GTCL: 5.966.665
Khi thanh lý tôi hạch toán: No 2141: 4.319.049
No 8116: 5.966.665
Co: 2112: 10.285.714
Vấn đề là tài san này thanh lý vào Q2, Q1 tôi vẫn trích KH, vậy trên sổ kế toán báo cáo cuối năm 2010 tôi phải để số liệu như thế nào,
- Nếu xóa sổ TSCĐ thì cũng không được (Q1 vẫn còn danh sách và trích KH)
- Nếu để TSCĐ này còn trên sổ thì cũng không hợp lý
Cả nhà giúp tôi
Xin cảm ơn!