Thuế TNDN ưu đãi 30% định khoản thế nào?

[Gautrucxynh]

Vì khoản ưu đãi này k phải nộp, vậy định khoản thế nào để 333.4 hết dư ạ?

 

[ForI]

KHông cần định khoản 30% đó.
VD bạn phải nộp thuế 10.000.000, được giảm 3.000.000 thì định khoản:
nợ 8212: 7.000.000
có 3334: 7.000.000 thế thôi

 

[thanh3338]

Khoản giảm 30% và các khoản được giảm theo luật định không phải định khoản. Sau khi đã trừ hết các khoản được giảm, bẹn chỉ cần hạch toán khoản thuế TNDN mà cty phải nộp mà thôi
N821
C3334

Sau đó bạn KC thuế TNDN vào cuối năm : N911 / C821.

 

[tuong khanh]

Khoản giảm 30% và các khoản được giảm theo luật định không phải định khoản. Sau khi đã trừ hết các khoản được giảm, bẹn chỉ cần hạch toán khoản thuế TNDN mà cty phải nộp mà thôi
N821
C3334

Sau đó bạn KC thuế TNDN vào cuối năm : N911 / C821.

cho mình hỏi một chút nhé
trong phần mềm kế toán của công ty mình có mặc định bút toán kết chuyển cuối kỳ 25% thuế TNDN là: N821, C3334, như vậy đến cuối kỳ máy tự động kết chuyển toàn bộ thuế TNDN rồi. Thế thì khoản miễn giảm 30% thuế TNDN thì như thế nào?
Minh làm thế này ko biết có đúng ko
N821
C3334: toàn bộ thuế TNDN (phần này máy làm)
N3334
C421: 30% được miễn giảm
N911
C821: toàn bộ thuế TNDN (máy làm)
như vậy, mình kết chuyển phần 30% miễn giảm từ 3334 sang 421, ko biết có đúng ko.
Vì các bút toán kết chuyển kia cố định rồi,ko làm vậy mình thì Tk 3334 vẫn có số dư.
Giúp minh với

 

[tunnim]

thuế TNDN

cho minh hoi lam thế nào để hết dư thuế TNDN ở phần miễn giảm 30%?

 

[jeniferrose]

mình cùng câu hỏi như bạn tunnim

 

[lovesun]

30% miễn giảm bạn trích lập quỹ.
vd: N 821 : 7.000.000
C 3334: 7.000.0000 ( Số thuế phải nộp)
N 821 : 3.000.000
C 431 : 3.000.000 ( Trích lập quỹ khen thưởng)
Cuối kỳ kết chuyển : N 911 10.000.000
C 821 10.000.000

 

[vuongthu]

30% miễn giảm bạn trích lập quỹ.
vd: N 821 : 7.000.000
C 3334: 7.000.0000 ( Số thuế phải nộp)
N 821 : 3.000.000
C 431 : 3.000.000 ( Trích lập quỹ khen thưởng)
Cuối kỳ kết chuyển : N 911 10.000.000
C 821 10.000.000

Có phải công ty nào cũng trích lập quỹ đâu nhỉ? Căn cứ vào đâu để đưa phần thuế được miễn giảm đó vào quỹ khen thưởng phúc lợi?:005:

 

[lovesun]

Có phải công ty nào cũng trích lập quỹ đâu nhỉ? Căn cứ vào đâu để đưa phần thuế được miễn giảm đó vào quỹ khen thưởng phúc lợi?:005:

Mình đang lấy ví dụ là trích lập quỹ khen thưởng( còn trích lập quỹ gì thì tuỳ ở Cty bạn), mình hỏi trên phòng tuyên truyền chi cục thuế đàlạt và căn cứ vào đó đấy.

 

[tran hoang yen]

Bạn đinh khoản như sau:

Số thuế TNDN chưa miễn giảm: Nợ 8211/C3334
30% miễn giảm: Nợ 3334/C8211
Như vậy trên 3334 còn lại là 70% phải nộp.

 

[azenniss]

Bạn đinh khoản như sau:

Số thuế TNDN chưa miễn giảm: Nợ 8211/C3334
30% miễn giảm: Nợ 3334/C8211
Như vậy trên 3334 còn lại là 70% phải nộp.

Theo điều kiện đầu bài thì hạch toán như trên mình thấy là ổn