M
Tình hình là rất tình hình, bà con chú bác kế toán giúp em với, làm kế toán mà lần đầu tiên gặp phải trường hợp kê khai bổ sung này,loayhoay mãi chưa xong để đi nộp thuế thiếu+ phạt ngày nộp chậm, cụ thể nhé:
tờ khai cũ: CT 11= 8.721.944; 23=288.588, 33=39=4.750.000--> ko phaỉ nộp thuế chuyển GTGT khấu trừ kỳ sau
Sai do ko phân bổ tỷ lệ thuế GTGT được khấu trừ( phát sinh 2 laọi DT trong kỳ), do cộng dồn số thuế GTGT từ các kỳ trước sai( do hàng tháng chỉ có DT ko chịu thuế nên 22 ko = 23)
Kê khai bổ sung ( chi cục thuế hướng dẫn lập lại 04/2010 cho tờ khai sai 10/2009):
Điều chỉnh tăng số thuế phải nộp ko được: toàn ra âm mà bản nhảy ra 01-GTGT cần là: 11=0; 23=123.747( đã tính tỷ lệ phân bổ thuế GTGT); 33=39=4.750.000( giữ nguyên) --> 40=39(33) -23-11 = 4.626.253
>>>> mình điều chỉnh các chỉ tiêu 11 ok, 23 ra số âm ( 123.747)nhảy trên 01-GTGT,33 ko điều chỉnh j, chọn thì ra số âm ()... số thuế phaỉ đóng thì là ()
Khó hiểu đến khó hơn BCTC ...chưa search được hướng dẫn dùng phần mền 2.1 này có chi tiết khoản bổ sung ko, search hướng dẫn TCT thì dễ dàng khi làm trên excel, áp dụng vào đây ko đươck
2.5.1 cũng chẳng khác j ngoài giao diên..cầm tiền rùi mà chưa đi nộp được
mọi ng giúp nha, có j mail; mainguyen0885@yahoo.com.vn
Thanksssssss nhiu lắm ấy!! gửi kèm file thử làm mà ko được ra số thuế phải nộp âm
tờ khai cũ: CT 11= 8.721.944; 23=288.588, 33=39=4.750.000--> ko phaỉ nộp thuế chuyển GTGT khấu trừ kỳ sau
Sai do ko phân bổ tỷ lệ thuế GTGT được khấu trừ( phát sinh 2 laọi DT trong kỳ), do cộng dồn số thuế GTGT từ các kỳ trước sai( do hàng tháng chỉ có DT ko chịu thuế nên 22 ko = 23)
Kê khai bổ sung ( chi cục thuế hướng dẫn lập lại 04/2010 cho tờ khai sai 10/2009):
Điều chỉnh tăng số thuế phải nộp ko được: toàn ra âm mà bản nhảy ra 01-GTGT cần là: 11=0; 23=123.747( đã tính tỷ lệ phân bổ thuế GTGT); 33=39=4.750.000( giữ nguyên) --> 40=39(33) -23-11 = 4.626.253
>>>> mình điều chỉnh các chỉ tiêu 11 ok, 23 ra số âm ( 123.747)nhảy trên 01-GTGT,33 ko điều chỉnh j, chọn thì ra số âm ()... số thuế phaỉ đóng thì là ()
Khó hiểu đến khó hơn BCTC ...chưa search được hướng dẫn dùng phần mền 2.1 này có chi tiết khoản bổ sung ko, search hướng dẫn TCT thì dễ dàng khi làm trên excel, áp dụng vào đây ko đươck
2.5.1 cũng chẳng khác j ngoài giao diên..cầm tiền rùi mà chưa đi nộp được
mọi ng giúp nha, có j mail; mainguyen0885@yahoo.com.vn
Thanksssssss nhiu lắm ấy!! gửi kèm file thử làm mà ko được ra số thuế phải nộp âm
Sửa lần cuối:
