N
Cả nhà cho mình hỏi, mình muốn làm điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ do kê khai sai thuế suất 1 hđơn đầu vào, cụ thể là:
* Tháng 7/2009: không phát sinh thuế đầu ra.
- Kê khai sai thuế suất hđơn đầu vào.
- Thuế GTGT được khấu trừ tháng 7 đã kê khai là 632.944 đ được chuyển sang kỳ sau. Nhưng thực tế chỉ là 447.753 đ.
* Tháng 8, 9, 10: không phát sinh thuế đầu ra, không phải nộp thuế.
- Thuế GTGT được khấu trừ bị sai theo số liệu của tháng 7 chuyển sang.
* Tháng 11 mới phát sinh thuế đầu ra, phải nộp thuế
Vậy tháng 3/2010 lập tờ khai 01/KHBS cho tháng 7/2009 thì là giảm số thuế được khấu trừ trong kỳ (chỉ tiêu 23) nhưng không làm tăng số thuế phải nộp đúng không (vì không phải nộp thuế mà). Và làm thêm 1 tờ khai 01/KHBS cho tháng 11/2009 điều chỉnh giảm số thuế khấu trừ kỳ trước chuyển sang (chỉ tiêu 11), tính số thuế phải nộp tăng thêm và tính ngày phạt nộp chậm từ tháng 11 này thì có đúng không.
Nếu vậy thì khai thế nào trên HTKK vì trong 01/KHBS của phần mềm chỉ có tăng hoặc giảm số thuế phải nộp, không có trường hợp giảm thuế được khấu trừ mà không làm phát sinh số thuế phải nộp của T7/2009. Nó toàn tính luôn ngày nộp phạt từ tháng 7 thôi :wall: Chẳng hiểu thế nào. đọc mãi cái công văn Số : 10171/CT – TTHT ngày 30 tháng 12 năm 2009 V/v Hướng dẫn kê khai và nhập dữ liệu hồ sơ kê khai bổ sung điều chỉnh mẫu số 01/KHBS theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC mà không sao làm theo được. Ai giải thích giùm mình với.
* Tháng 7/2009: không phát sinh thuế đầu ra.
- Kê khai sai thuế suất hđơn đầu vào.
- Thuế GTGT được khấu trừ tháng 7 đã kê khai là 632.944 đ được chuyển sang kỳ sau. Nhưng thực tế chỉ là 447.753 đ.
* Tháng 8, 9, 10: không phát sinh thuế đầu ra, không phải nộp thuế.
- Thuế GTGT được khấu trừ bị sai theo số liệu của tháng 7 chuyển sang.
* Tháng 11 mới phát sinh thuế đầu ra, phải nộp thuế
Vậy tháng 3/2010 lập tờ khai 01/KHBS cho tháng 7/2009 thì là giảm số thuế được khấu trừ trong kỳ (chỉ tiêu 23) nhưng không làm tăng số thuế phải nộp đúng không (vì không phải nộp thuế mà). Và làm thêm 1 tờ khai 01/KHBS cho tháng 11/2009 điều chỉnh giảm số thuế khấu trừ kỳ trước chuyển sang (chỉ tiêu 11), tính số thuế phải nộp tăng thêm và tính ngày phạt nộp chậm từ tháng 11 này thì có đúng không.
Nếu vậy thì khai thế nào trên HTKK vì trong 01/KHBS của phần mềm chỉ có tăng hoặc giảm số thuế phải nộp, không có trường hợp giảm thuế được khấu trừ mà không làm phát sinh số thuế phải nộp của T7/2009. Nó toàn tính luôn ngày nộp phạt từ tháng 7 thôi :wall: Chẳng hiểu thế nào. đọc mãi cái công văn Số : 10171/CT – TTHT ngày 30 tháng 12 năm 2009 V/v Hướng dẫn kê khai và nhập dữ liệu hồ sơ kê khai bổ sung điều chỉnh mẫu số 01/KHBS theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC mà không sao làm theo được. Ai giải thích giùm mình với.
