Hạch toán khoản nợ khó đòi

[mychidtk]

Công ty em thành lập năm 2008, hoạt động được 2 năm sau đó ngừng một thời gian khoảng 1 năm không kinh doanh nhưng vẫn nộp báo cáo thuế hàng tháng để duy trì. Đến nay thì nhìn lại sổ sách có các khoản sau:
Bên công ty em có một khoản của khách hàng nợ hơn 1 tỷ đồng, nhưng món nợ đó không thể nào đòi được, vậy em cần hạch toán như thế nào cho hợp lý.
Thứ 2: Có một khoản tài sản 300 triệu nhưng lâu rồi, không thấy chứng từ nào đến tài sản nên em ko trích khấu hao, vậy về khoản này em nên hạch toán như thế nào ạ.
Anh chị nào biết giúp em với.
Thanks!!!!

 

[thechung]

Ðề: Hạch toán khoản nợ khó đòi

Công nợ thì bạn thích lập dự phòng công nợ phải thu theo TT228/2009/TT-BTc

Về tài sản: Nếu không có đủ chứng từ(hóa đơn) thì bạn vẫn khấu hao bình thường và sau đó loại trừ khỏi chi phí tính Tax CIT

 

[mychidtk]

Ðề: Hạch toán khoản nợ khó đòi

Bác có thể nói chi tiết hơn không ạ, bởi vì tài sản Số dư cuối kỳ năm 2011 là 300.000.000 không biết tài sản đó là cái gì, thì làm sao biết thời gian khấu hao ra sao ạ, bác giúp em với.

 

[proboy1011]

Trường hợp này thì bạn phải hỏi kế toán trước đó hoặc giám đốc về khoản TS này để xử lý. Nếu không có bằng chứng đầy đủ thì không có căn cứ để ghi nhận TS đâu.

 

[mychidtk]

Ðề: Re: Hạch toán khoản nợ khó đòi

Em khó hiểu một điều là năm 2010 công ty mua 2010 tài sản là 39.850.908 trong đó máy tính A 12.317.272, ngày mua 28/08/2010 máy tính B là 15.041.818 ngày 23/08/2013, máy tính C:12.131.818 ngày 12/08/2010 trích KH trong 12 tháng lúc mua ghi nhận N211/C111: 39.850.908, nhưng sau đó lại trích khấu hao 1421 chứ không phải của 214.
Vì vậy nên trên bảng cân đối tài khoản thì vẫn N211:39.850.908 nhưng có ở 1421:16.604.535 là số dư cuối kỳ của năm 2010 (số tiền trích khấu hao từ tháng 8-12/2010 ) và còn 23.246.373 thì được trích tiếp tới 7/2011, nhưng kế toán năm 2011 lại không trích KH mà vẫn giữ nguyên trong bảng cân đối tài khoản như cũ là N211:39.850.908, và C1421:16.604.535. Đến cuối năm 2012 thì em lại dựa vào số dư cuối kỳ năm 2011 để làm BCTC2012 nhưng giờ em lục lại giấy tờ thì mới thấy vậy thời gian khấu hao đã hết nhưng kế toán không trích vậy các anh chị nào biết chỉ giúp em phần này em làm thế nào ạ? Help me.

 

[thechung]

Ðề: Re: Hạch toán khoản nợ khó đòi

Em khó hiểu một điều là năm 2010 công ty mua 2010 tài sản là 39.850.908 trong đó máy tính A 12.317.272, ngày mua 28/08/2010 máy tính B là 15.041.818 ngày 23/08/2013, máy tính C:12.131.818 ngày 12/08/2010 trích KH trong 12 tháng lúc mua ghi nhận N211/C111: 39.850.908, nhưng sau đó lại trích khấu hao 1421 chứ không phải của 214.
Vì vậy nên trên bảng cân đối tài khoản thì vẫn N211:39.850.908 nhưng có ở 1421:16.604.535 là số dư cuối kỳ của năm 2010 (số tiền trích khấu hao từ tháng 8-12/2010 ) và còn 23.246.373 thì được trích tiếp tới 7/2011, nhưng kế toán năm 2011 lại không trích KH mà vẫn giữ nguyên trong bảng cân đối tài khoản như cũ là N211:39.850.908, và C1421:16.604.535. Đến cuối năm 2012 thì em lại dựa vào số dư cuối kỳ năm 2011 để làm BCTC2012 nhưng giờ em lục lại giấy tờ thì mới thấy vậy thời gian khấu hao đã hết nhưng kế toán không trích vậy các anh chị nào biết chỉ giúp em phần này em làm thế nào ạ? Help me.

Bạn nên xem lại toàn bộ sổ sách, nếu có sai sót nhiều cần hạch toán và điều chỉnh lại cho phù hợp

Thân

 

[mychidtk]

Ðề: Hạch toán khoản nợ khó đòi

Nếu em không chỉnh sửa lại sổ sách cũ và đã biết được tài sản đó đã hết thời gian khấu hao và em tự định khoản bút toán N214/C211:39.850.908 như vậy có được không ạ?