Điều chỉnh nợ phải trả bằng cách nào

[311980]

Mọi người ơi cho mình hỏi chút.
Năm 2008 công ty mình có nhập 1 lô hàng trị giá (23tr) và có 2 khoản phí (1 khoản phí vận chuyển của bên nước ngoài là: 2tr) và 1 khoản phí v.chuyển trong nước (3tr)-> tổng: 331 là 28tr . Khi TT thì bên mình đã thanh toán ckhoản cho công ty nước ngoài là 25tr rồi(bao gồm cả phí vc và tiền hàng).
nhưng lại đk:
Nợ 331
Có 112: 23tr
Nợ 642
Có 112: 2tr
nhưng trên 331 của BCTC lại treo nợ là 5tr (mà rõ ràng đã TT 2tr rồi)
vậy bây giờ mình phải điều chỉnh thế nào để cho 331 chỉ còn 3tr thôi hả mọi người. cảm ơn mọi người nhiều.

 

[quytda]

Mọi người ơi cho mình hỏi chút.
Năm 2008 công ty mình có nhập 1 lô hàng trị giá (23tr) và có 2 khoản phí (1 khoản phí vận chuyển của bên nước ngoài là: 2tr) và 1 khoản phí v.chuyển trong nước (3tr)-> tổng: 331 là 28tr . Khi TT thì bên mình đã thanh toán ckhoản cho công ty nước ngoài là 25tr rồi(bao gồm cả phí vc và tiền hàng).
nhưng lại đk:
Nợ 331
Có 112: 23tr
Nợ 642
Có 112: 2tr
nhưng trên 331 của BCTC lại treo nợ là 5tr (mà rõ ràng đã TT 2tr rồi)
vậy bây giờ mình phải điều chỉnh thế nào để cho 331 chỉ còn 3tr thôi hả mọi người. cảm ơn mọi người nhiều.

Dòng màu đỏ treo ở tk 331 :5tr là đúng rồi
Nhập hàng về bạn ghi c331 :28tr,khi trả bạn chỉ hoạch toán N 331 :23tr.

 

[duyphuongvo00]

Mình thử hạch toán lại từ đầu nghiệp vụ này, bạn xem thử đúng không nha :

1. Khi nhập hàng về :
N 156 :
C 3333: 23tr*n%
C 331 : 23tr

Đối với chi phí vận chuyển( bạn phải hạch toán vào giá gốc của HTK)
N 156
C 331_Phải trả CP vận chuyển (nước ngoài) 2triệu
C 331_Phải trả CP vận chuyển (trong nước) 3triệu
( như vậy lúc này số dư của TK331 sẽ là 28tr)
2. Khi thanh toán tiền hàng ở nước ngoài:
2a. Tiền hàng : N 331 : 23tr
C112 : 23tr

2b. Phí vận chuyển : N 331
C112 : 2tr
( Lúc nàY số dư của TK 331 sẽ là 3 triệu )



*) Mình không biết lúc bạn hạch toán bên có 331 như thế nào? Nên mình chưa nghĩ ra cách điều chỉnh cho bạn.....
Nếu lúc ban mua hàng về bạn hạch toán :
N 156 28tr
c331 28tr

Thì bạn điều chỉnh :
N331/C641 : 2tr

Chào!!

 

[honghanhbt]

bạn nhập hàng theo giá CIF thì khi hạch toán nhập: N156 (cả giá hàng và tiền VC nước ngoài luôn). thường thì ngay trong HĐ ngoại cũng đã tổng cộng giá CIF rồi. Khi chuyển tiền trả thì bạn cũng chuyển trả luôn số tổng đó.
Chứ tiền VC nước ngoài không tính vào chi phí mua hàng . Bạn cần xem lại cách tính trị giá hàng. Giá nhập kho đối với hàng NK bao giờ cũng là giá CIF. Đây cũng là giá tính thuế của hải quan.

 

[honghanhbt]

Bây giờ bạn cần điều chỉnh lại Nợ 331/Có 642: 2tr

 

[waterfull]

Mọi người ơi cho mình hỏi chút.
Năm 2008 công ty mình có nhập 1 lô hàng trị giá (23tr) và có 2 khoản phí (1 khoản phí vận chuyển của bên nước ngoài là: 2tr) và 1 khoản phí v.chuyển trong nước (3tr)-> tổng: 331 là 28tr . Khi TT thì bên mình đã thanh toán ckhoản cho công ty nước ngoài là 25tr rồi(bao gồm cả phí vc và tiền hàng).
nhưng lại đk:
Nợ 331
Có 112: 23tr
Nợ 642
Có 112: 2tr
nhưng trên 331 của BCTC lại treo nợ là 5tr (mà rõ ràng đã TT 2tr rồi)
vậy bây giờ mình phải điều chỉnh thế nào để cho 331 chỉ còn 3tr thôi hả mọi người. cảm ơn mọi người nhiều.

Nghiệp vụ của bạn Đk không khó đâu.Công ty bạn nhập hàng hóa thì phải đk vào 2 TK là : 1561-Trị giá hàng mua, và 1562-Trị giá thu mua.
ĐK: Nợ TK 1561 23tr
Nợ TK 1331 ?
Có TK 331 23+?
Nợ TK 1562 5tr
Có TK 331 5tr (Thuế cậu tự tính và hạch toán vào nha)
Khi thanh toán phí vận chuyển cho bên nc ngoài chỉ cần đk
Nợ 331 25tr
Có TK 112 25tr
Khi nào thanh toán phí vận chuyển việt nam thì ĐK tiếp
- Còn nếu cty bạn ko muốn làm chi tiết cho từng TK 156 thì đk thế này
Nợ TK 156 28tr
Có TK 331 28tr
Khi chuyển khoản
Nợ TK 331 25tr
Có TK 112 25tr
Nếu muốn lập TK 331 chi tiết cho từng đối tượng thì tách bút toán đầu ra theo từng đối tượng phải trả.