thuế TNCN sau khi quyết toán.

[honghanhbt]

Cuối 2009 mình xác định thuế TNCN phải nộp (6 tháng cuối năm) là 6tr.
mình hạch toán n334/c 3335:6tr
và mình đã nộp vào T1/2010. n3335/có 111
- Nhưng bi giờ mình làm quyết toán thì số thuế thực tế phải nộp là khoảng 2tr. Mình đang thắc mắc là làm quyết toán xong thì hạchtoán thế nào? số liệu thuế qtoán là của năm 2009 nhưng thời điểm quyết toán lại là 2010...
Hơn nữa mình vừa mới đọc Công văn số 4283/BTC-TCT thì khi số thuế đã nộp > số thuế phải nộp thì cty phải ứng trước ra để trả cho người nộp thuế còn đầu sẽ quyết toán với thuế sau. thì mình phải hạch toán thế nào bi giờ, mình hỏi cc thuế thì họ bảo cứ chuyển thuế nộp thừa sang kỳ sau thôi????
giúp mình giải quyết nha vì bi giờ đầu óc mình đang lung tung hết cả, ko đủ sáng suốt để nghĩ nữa, tks cả nhà.

 

[snowm5t5]

Cuối 2009 mình xác định thuế TNCN phải nộp (6 tháng cuối năm) là 6tr.
mình hạch toán n334/c 3335:6tr
và mình đã nộp vào T1/2010. n3335/có 111
- Nhưng bi giờ mình làm quyết toán thì số thuế thực tế phải nộp là khoảng 2tr. Mình đang thắc mắc là làm quyết toán xong thì hạchtoán thế nào? số liệu thuế qtoán là của năm 2009 nhưng thời điểm quyết toán lại là 2010...
Hơn nữa mình vừa mới đọc Công văn số 4283/BTC-TCT thì khi số thuế đã nộp > số thuế phải nộp thì cty phải ứng trước ra để trả cho người nộp thuế còn đầu sẽ quyết toán với thuế sau. thì mình phải hạch toán thế nào bi giờ, mình hỏi cc thuế thì họ bảo cứ chuyển thuế nộp thừa sang kỳ sau thôi????
giúp mình giải quyết nha vì bi giờ đầu óc mình đang lung tung hết cả, ko đủ sáng suốt để nghĩ nữa, tks cả nhà.

Theo CV 4283 mới thì nếu Cty bạn chỉ toàn người nộp thừa thì bạn phải làm hoàn thuế cho mọi người, không được bù trừ đâu.Như thuế lại khỏe đấy chứ, k phải lấn cấn trong hạch toán bù trừ.Nhưng khi bạn hoàn thuế về thì chỉ cấn hạch toán lại là :
Nợ Tk112 : 4tr
Có TK 3335:4tr
Và từ đó trả trực tiếp cho người lao động
Nợ TK 3335: 4tr

 

[snowm5t5]

Sorry mình lỡ tay, mình gởi lại câu này nhé!
Theo CV 4283 mới thì nếu Cty bạn chỉ toàn người nộp thừa thì bạn phải làm hoàn thuế cho mọi người, không được bù trừ đâu.Như thuế lại khỏe đấy chứ, k phải lấn cấn trong hạch toán bù trừ.Nhưng khi bạn hoàn thuế về thì chỉ cấn hạch toán lại là :
Nợ Tk112 : 4tr
Có TK 3335:4tr
Sau đó rút tiền ngân hàng về nhập quỹ
Nợ TK111 : 4tr
Có TK112 : 4tr
Và từ đó trả trực tiếp cho người lao động
Nợ TK 3335: 4tr
Có TK 111 :4tr

 

[honghanhbt]

trong CV thì: cty trả lại tiền cho ld trước rồi mới thực hiện qtoán với cq thuế, và thời điểm nhận tiền hoàn thuế của cty về thì chưa biết được là khi nào. vì thực tế chỉ nộp tiền cho cq thuế thì nhanh chứ nhận tiền về thì còn đợi mệt đấy, ko biết là riêng loại thuế này thì các bác thuế có ưu tiên người ld ko, chứ như các loại thuế khác thì chẳng biết thế nào.

 

[trangdt82]

trong CV thì: cty trả lại tiền cho ld trước rồi mới thực hiện qtoán với cq thuế, và thời điểm nhận tiền hoàn thuế của cty về thì chưa biết được là khi nào. vì thực tế chỉ nộp tiền cho cq thuế thì nhanh chứ nhận tiền về thì còn đợi mệt đấy, ko biết là riêng loại thuế này thì các bác thuế có ưu tiên người ld ko, chứ như các loại thuế khác thì chẳng biết thế nào.

Chào cả nhà, mình là thành viên mới.
Nếu cơ quan thuế chưa chuyển lại cho Cty số tiền thuế nộp thừa thì mình sẽ hạch toán ntn để theo dõi (trong khi Cty đã ứng trả khoản nộp thừa cho nhân viên)? Và trường hợp nếu Cty vẫn chưa nộp vào NSNN khoản thuế này, thì có phải làm hồ sơ xin hoàn thuế ko, khi đó mình hạch toán ntn?
Cả nhà giải đáp thắc mắc này giúp mình nhé! Thanks a lot!

 

[ketoanweb84]

theo minh thi ko nen hoan