Cách điều chỉnh TK 131

[HOLLAND]

Chào các anh chị, anh chị cho e hỏi về việc điều chỉnh tài khoản 131 với.

Năm 2009 kế toán cũ đã làm BCTC, TK 131 (dư có).
Thực tế nghiệp vụ PS của cty là khách hàng còn nợ của công ty (PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG) nhưng trên BCTC lại thể hiện ở chỉ tiêu KHÁCH HÀNG TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN (là cty còn đang nợ khách hàng).

Như vậy sang nay 2010 có cách nào để em điều chỉnh và kết chuyển 2 chi tiêu này lại cho đúng bản chất của cty kg ạ? ANh chị giúp em nha. Em cảm ơn cả nhà.

 

[ForI]

Làm định khoản ngược lại Nợ 131 Có 331, ghi chú rõ ràng bút toán điều chỉnh.

 

[HOANGNAM]

Chào các anh chị, anh chị cho e hỏi về việc điều chỉnh tài khoản 131 với.

Năm 2009 kế toán cũ đã làm BCTC, TK 131 (dư có).
Thực tế nghiệp vụ PS của cty là khách hàng còn nợ của công ty (PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG) nhưng trên BCTC lại thể hiện ở chỉ tiêu KHÁCH HÀNG TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN (là cty còn đang nợ khách hàng).

Như vậy sang nay 2010 có cách nào để em điều chỉnh và kết chuyển 2 chi tiêu này lại cho đúng bản chất của cty kg ạ? ANh chị giúp em nha. Em cảm ơn cả nhà.

TK 131 dư Có không có nghĩa là bạn lấy số dư Có 131 để ghi bên phần nguồn vốn. Khi lên Bảng cân đối kế toán phải lấy số dư trên sổ chi tiết 131 : chi tiết dư Nợ lên phần tài sản, chi tiết dư Có lên phần nguồn vốn. Đôi điều trao đổi cùng bạn.

 

[HOLLAND]

TK 131 dư Có không có nghĩa là bạn lấy số dư Có 131 để ghi bên phần nguồn vốn. Khi lên Bảng cân đối kế toán phải lấy số dư trên sổ chi tiết 131 : chi tiết dư Nợ lên phần tài sản, chi tiết dư Có lên phần nguồn vốn. Đôi điều trao đổi cùng bạn.

Dạ đúng rồi anh. Số liệu theo sổ chi tiết TK 131.
Nhưng em muốn là bây giờ làm sao kết chuyển khoản CÓ 131 này, vì thự tế là khách hàng còn nợ cty em, chứ không phải cty e còn đang nợ khách hàng.

Em nghĩ là do khi khách hàng thanh toán CN, chị ấy không theo dõi chi tiết thanh toán khoản nào, nên khi nhận được tiền chuyển từ khách hàng tất cả chị ấy hạch toán vào N121/C131. Em biết là như vậy, nhưng em không biết cách nào để chuyển lại chi đúng tính chất phát sinh của cty và như khớp số liệu để đối chiếu công nợ với khách hàng.

Anh chị help em với nha. Em cảm ơn cả nhà. Nice day to all!

 

[HOANGNAM]

Dạ đúng rồi anh. Số liệu theo sổ chi tiết TK 131.
Nhưng em muốn là bây giờ làm sao kết chuyển khoản CÓ 131 này, vì thự tế là khách hàng còn nợ cty em, chứ không phải cty e còn đang nợ khách hàng.

Em nghĩ là do khi khách hàng thanh toán CN, chị ấy không theo dõi chi tiết thanh toán khoản nào, nên khi nhận được tiền chuyển từ khách hàng tất cả chị ấy hạch toán vào N121/C131. Em biết là như vậy, nhưng em không biết cách nào để chuyển lại chi đúng tính chất phát sinh của cty và như khớp số liệu để đối chiếu công nợ với khách hàng.

Anh chị help em với nha. Em cảm ơn cả nhà. Nice day to all!

Có phải bạn muốn nói là kế toán trước đây ghi nhầm trên sổ chi tiết 131 (thay vì ghi Có 131 khách hàng này lại ghi nhầm Có 131 khách hàng kia) ? Nếu thế bạn chỉ cần sửa trên sổ chi tiết 131 thôi theo đúng phương pháp sửa chữa sai lầm trên sổ kế toán.

 

[HOLLAND]

Có phải bạn muốn nói là kế toán trước đây ghi nhầm trên sổ chi tiết 131 (thay vì ghi Có 131 khách hàng này lại ghi nhầm Có 131 khách hàng kia) ? Nếu thế bạn chỉ cần sửa trên sổ chi tiết 131 thôi theo đúng phương pháp sửa chữa sai lầm trên sổ kế toán.

Dạ không phải là ghi nhậm từ khách hàng này sang khách hàng khác anh. Mà tất cả các khoản thanh toán của toàn bộ khách hàng her đều hạch toán vào CÓ TK 131 và trên BCĐKT là NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC.
Trong khi thực tế phát sinh giữa khách hàng và cty thì giá trị Nợ TK 131 > giá trị Có TK 131 (nghĩa là số dự TK 131 phài nằm bên TK Nợ và là PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG trên BCĐKT mới đúng).

 

[girl]

Bạn làm điều chỉnh lại bút toán đã ghi nhầm theo đúng sso tiền đó bằng cách ghi âm sau đo ghi lại bút toán khác

 

[levanton]

Dạ không phải là ghi nhậm từ khách hàng này sang khách hàng khác anh. Mà tất cả các khoản thanh toán của toàn bộ khách hàng her đều hạch toán vào CÓ TK 131 và trên BCĐKT là NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC.
Trong khi thực tế phát sinh giữa khách hàng và cty thì giá trị Nợ TK 131 > giá trị Có TK 131 (nghĩa là số dự TK 131 phài nằm bên TK Nợ và là PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG trên BCĐKT mới đúng).

Chào !
Có phải tình hình như thế này không nhé:
Công ty có nhiều khách hàng, trong đó có một số chi tiết nợ phải thu , và một số là khách hàng trả trước, và tổng số tiền chi tiết khách hàng trả trước > tổng số chi tiết nợ phải thu. Vì vậy kế toán đã bù trừ lấy số liệu bù trừ để ghi vào chỉ tiêu NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC?

Nếu vậy thì bạn làm lại BCTC xin đổi, nêu lý do.
Trường hợp bạn không muốn đổi BCTC, thì đế kỳ kế toán tiếp theo, bạn làm cho đúng qui định, số dư Nợ chi tiết ghi vào chỉ tiêu PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG, số dư Có chi tiết 131 ghi vào chỉ tiêu: NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC.

Và bạn không phải định khoản gì cả cho cả 2 trường hợp.