Chỉ dùm cách cách kê tờ khai thuế TNCN mẫu 02/KK-TNCN theo quý

[xDTQx]

Tình hình là kế toán trưởng giao cho kê tờ này, mà đọc hướng dẫn thì đang là hướng dẫn của mẫu củ nên không biết kê. Mong a em chỉ mình cách kê dùm. Mình chân thành cảm ơn, các chỉ tiêu trong đó lấy số liệu ra sao, tính toán thế nào?

 

[hanhnt84]

cách kê khai thuế TNCN theo quý

Kê khai thuế TNCN theo quý trong HTKKT 2.5.0 theo mẫu nào, cách kê khai thế nào ạ ai biết chỉ dùm e với, Công ty e ko có ai phải nộp thuế thu nhập cá nhân cả

 

[VTM]

Kê khai thuế TNCN theo quý trong HTKKT 2.5.0 theo mẫu nào, cách kê khai thế nào ạ ai biết chỉ dùm e với, Công ty e ko có ai phải nộp thuế thu nhập cá nhân cả

Bạn xem :

Công văn số: 2970 /TCT-TNCN, ngày 20 tháng7 năm 2009
V/v Khai và quyết toán thuế TNCNđối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập.

Trường hợp trong tháng tổ chức, cá nhân trả thu nhập không phát sinh khấu trừ thuế TNCN thì tạm thời chưa phải khai và nộp tờ khai cho cơ quan thuế.

=> Cty bạn tạm thời chưa phải khai và nộp tờ khai cho cơ quan thuế.

 

[hanhnt84]

ồ ko phải đâu bác à năm 2009 e vẫn nộp báo cáo quý đó thôi, ko phát sinh khấu trừ TNNCN nhưng vẫn phải nộp mà bác

 

[VTM]

ồ ko phải đâu bác à năm 2009 e vẫn nộp báo cáo quý đó thôi, ko phát sinh khấu trừ TNNCN nhưng vẫn phải nộp mà bác

Cái này là qui định của Tổng Cục thuế...hihi...tuỳ bạn thôi !

Trường hợp trong tháng tổ chức, cá nhân trả thu nhập không phát sinh khấu trừ thuế TNCN thì tạm thời chưa phải khai và nộp tờ khai cho cơ quan thuế.

Xem tiếp:

Công văn số: 2970 /TCT-TNCN, ngày 20 tháng7 năm 2009
V/v Khai và quyết toán thuế TNCNđối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập.

- Tại tiết 2.1.2 điểm 2 Mục II Phần D của Thông tư số 84/2008/TT-BTC nêu trên qui định:
” Trường hợp hàng tháng tổ chức, cá nhân trả thu nhập có tổng số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ theo từng loại tờ khai thấp hơn 5 triệu đồng thì tổ chức, cá nhân trả thu nhập được khai, nộp tờ khai theo quí. Thời hạn nộp tờ khai theo quý chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quí sau.”

Đề nghị các Cục thuế hướng dẫn các tổ chức, cá nhân trả thu nhập trên địa bàn tỉnh, thành phố thực hiện theo đúng hướng dẫn tại Thông tư số 84/2008/TT-BTC nêu trên của Bộ Tài chính.

CQ thuế ở chổ bạn không có hướng dẫn cho DN của bạn sao ?

 

[xDTQx]

Vẫn không có ai chỉ mình à? Mình xài bản 2.5.1, mẫu mới, khác mẫu cũ, nên các chỉ tiêu không biết kê thế nào. Các bạn giúp mình với.

 

[VTM]

Vẫn không có ai chỉ mình à? Mình xài bản 2.5.1, mẫu mới, khác mẫu cũ, nên các chỉ tiêu không biết kê thế nào. Các bạn giúp mình với.

Bạn xem ở link này.
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=87517

 

[phuongthuy0511]

Vẫn không có ai chỉ mình à? Mình xài bản 2.5.1, mẫu mới, khác mẫu cũ, nên các chỉ tiêu không biết kê thế nào. Các bạn giúp mình với.

A. Cá nhân cư trú
I: Đối với cá nhân có hợp đồng lao động

(08): tổng TNCN ( lương) công ty phải trả cho toàn bộ CNV
(09): tổng TNCN ( lương) công ty phải trả cho CNV thuộc diện phải nộp thuế TNCn
(10): tổng số thuế TNCN công ty đã khấu trừ ( số thuế TNCN cty nộp hộ cho CNV thuộc diện phải nộp thuế TNCN) - số này bạn phải tự tính xem ai nộp bao nhiu để khấu trừ khi lĩnh lương đó ( chú ý : những người được giảm trừ gia cảnh nhé)

II: Đối với cá nhân ko có hợp đồng lao động: ( hoa hồng thương mại, lãi vay....)
(11): Tổng TNCN trả cho cá nhân ko có HĐ LĐ
(12) : Tổng TNCN trả cho cá nhân ko có HĐ LĐ công ty khấu trừ thuế 10%
(13) : tổng số thuế TNCN công ty khấu trừ của cá nhân ko có HĐ LĐ ( số thuế phải nộp) = (12)*10%.

B cá nhân không cư trú. ( làm tương tự)

Nói chung, bạn chỉ cân đọc kỹ là làm được ngay mà.

 

[ngocmaikt]

Chào bạn!
bạn không hiểu như thế nào?
bên tôi kê khai hàng tháng theo mẫu 02/KK-TNCN, bạn có thể nói cụ thể đi tôi sẽ giúp.

 

[xDTQx]

Cảm ơn các bạn, mình sẽ làm thử. Những vẫn còn mơ hồ chỉ tiêu 10:
VD:
A lương 4.500.000
B lương 5.000.000
C lương 6.000.000
D lương 3.000.000

Thì chỉ tiêu 08: là 4.500.000+5.000.000+6.000.000+3.000.000 = 18.500.000
09: là 4.500.000+5.000.000+6.000.000= 15.500.000
10: tính thế nào?

Không biết chỉ tiêu 08 và 09 mình đã điền đúng chưa?

 

[lamtientung]

Cảm ơn các bạn, mình sẽ làm thử. Những vẫn còn mơ hồ chỉ tiêu 10:
VD:
A lương 4.500.000
B lương 5.000.000
C lương 6.000.000
D lương 3.000.000

Thì chỉ tiêu 08: là 4.500.000+5.000.000+6.000.000+3.000.000 = 18.500.000
09: là 4.500.000+5.000.000+6.000.000= 15.500.000
10: tính thế nào?

Không biết chỉ tiêu 08 và 09 mình đã điền đúng chưa?

- Chỉ tiêu 8, 9 đúng (nếu chỉ tiêu 9 như bạn kê khai không ai có người phụ thuộc)
- Chỉ tiêu 10: xác định thuế TNCN của 3 người ở chỉ tiêu 9 rồi tổng hợp lại

 

[xDTQx]

- Chỉ tiêu 8, 9 đúng (nếu chỉ tiêu 9 như bạn kê khai không ai có người phụ thuộc)
- Chỉ tiêu 10: xác định thuế TNCN của 3 người ở chỉ tiêu 9 rồi tổng hợp lại

Còn nếu có người phụ thuộc? rồi thêm các khoản bảo hiểm, thì có phải là trừ ra hết sẽ được 1 số A (là thu nhập chịu thuế), vậy có phải chỉ tiêu 9 là tổng của A1, A2, A3

 

[lamtientung]

Còn nếu có người phụ thuộc? rồi thêm các khoản bảo hiểm, thì có phải là trừ ra hết sẽ được 1 số A (là thu nhập chịu thuế), vậy có phải chỉ tiêu 9 là tổng của A1, A2, A3

- Nếu sau khi giảm trừ gia cảnh mà không phát sinh số thuế TNCN (không có TNTT) thì người đó không đưa vào chỉ tiêu 9, vẫn để ở chỉ tiêu 8 ( có thu nhập tính thuế để xác định thuế TNCN phải nộp thì đưa TNCT vào chỉ tiêu 9 và thuế đưa vào chỉ tiêu 10 ở mục I tờ khai 02/KK-TNCN)

 

[xDTQx]

- Nếu sau khi giảm trừ gia cảnh mà không phát sinh số thuế TNCN (không có TNTT) thì người đó không đưa vào chỉ tiêu 9, vẫn để ở chỉ tiêu 8 ( có thu nhập tính thuế để xác định thuế TNCN phải nộp thì đưa TNCT vào chỉ tiêu 9 và thuế đưa vào chỉ tiêu 10 ở mục I tờ khai 02/KK-TNCN)

Vậy chỉ tiêu 8 là: tổng tiền lương thực tế trả cho công nhân viên hay là tổng tiền lương chưa trừ các khoản BHXH, BHYT, KPCĐ.

 

[lamtientung]

Vậy chỉ tiêu 8 là: tổng tiền lương thực tế trả cho công nhân viên hay là tổng tiền lương chưa trừ các khoản BHXH, BHYT, KPCĐ.

- TNCT chỉ tiêu 8 chưa trừ BH bắt buộc. còn KPCĐ, ĐF không được trừ khi xác định TNCT

 

[xDTQx]

Vậy giả sử e có cái bảng thế này thì làm sao?

 

[phamhuechi]

Tncn

lamtientung;650400]- Nếu sau khi giảm trừ gia cảnh mà không phát sinh số thuế TNCN (không có TNTT) thì người đó không đưa vào chỉ tiêu 9, vẫn để ở chỉ tiêu 8 ( có thu nhập tính thuế để xác định thuế TNCN phải nộp thì đưa TNCT vào chỉ tiêu 9 và thuế đưa vào chỉ tiêu 10 ở mục I tờ khai 02/KK-TNCNĐ
Dạ cho em hỏi lại là mình căn cứ vào đâu (TT, HD nào?) để đưa vào chỉ tiêu (09) ah?

 

[lamtientung]

Dạ cho em hỏi lại là mình căn cứ vào đâu (TT, HD nào?) để đưa vào chỉ tiêu (09) ah?[/QUOTE]
- Bạn xem TT 20, CV 450 nhé

 

[phamhuechi]

lamtientung;650580]Dạ cho em hỏi lại là mình căn cứ vào đâu (TT, HD nào?) để đưa vào chỉ tiêu (09) ah?[/QUOTE]
- Bạn xem TT 20, CV 450 nhé[/QUOTE]
Hix em đọc TT 20 với CV 450 rồi mà không thấy hướng dẫn chi tiết cái này ah. Chi cục thuế của em thì HD chỉ tiêu (09) là Tổng thu nhập của cá nhân >4 Tr đồng, em thấy các pác trả lời hơi khác nên muốn hỏi lại.

 

[lamtientung]

lamtientung;650580]Dạ cho em hỏi lại là mình căn cứ vào đâu (TT, HD nào?) để đưa vào chỉ tiêu (09) ah?

- Bạn xem TT 20, CV 450 nhé[/QUOTE]
Hix em đọc TT 20 với CV 450 rồi mà không thấy hướng dẫn chi tiết cái này ah. Chi cục thuế của em thì HD chỉ tiêu (09) là Tổng thu nhập của cá nhân >4 Tr đồng, em thấy các pác trả lời hơi khác nên muốn hỏi lại.[/QUOTE]
- Theo HD tại TT20: [09] Tổng TNCT trả cho cá nhân thuộc diện khấu trừ thuế: là tổng số thu nhập chi trả cho cá nhân thuộc diện khấu trừ thuế thu nhập theo biểu thuế luỹ tiến từng phần.
Nếu trên 4tr nhưng giảm trừ gia cảnh hết thì làm gì còn TNTT để tính theo biểu luỹ tiến từng phần